2023年对加强农信社三级稽核队伍建设的思考五篇.docx

对加强农信社三级稽核队伍建设的思考五篇 对加强农信社三级稽核队伍建设的思考 随着农信社改革不断深入，农信社内控工作日显重要，然而，面对农信社点多、面广、线长、人多及社情复杂等特点，农信社如何加强省、市、县三级稽查队伍建设，合理实施分工互动，坚持有效防案控险，建立稽查监督长效机制，已成为农信社亟待研究的课，笔者试就这一问题谈点自已粗浅的看法，以求教诸位同行。 一、注重现实 面对客观 发现问题 正视三级稽核队伍现状 （一）短期思想重，队伍不稳定。目前农信社自上而下对稽查工作不够重视，在稽查队伍建设上，临时拉夫凑数。特别是省、市级联社在稽查队伍建上没有一个战略思想和长远规划，急时上阵，临时擦枪。审计工作没方案，上下整体不互动，稽查事项无质量，抽调人员没责任，查处问题无力度。虽然省、市联社名义上组建成了一支稽查队伍，但都是一些“杂牌军〞，“打工仔〞，即人员从基层社临时抽调，工资由基层社统一发放，工作不能稳定有效保证，队员没有长期思想打算。 （二）工作没目标，上下不互动。从目前监审工作看，有很多内容超出了自身的职责范围，大包、大揽、大批发，基层监审部门不仅包查、包报、包处，还要包问题消化。如不良贷款追责督收等工作，应是信贷、风险部门的事，而审计部门却包揽下来，有些“种了他人的地，荒芜自已的田〞的作法。同时，整个工作没目标，就事论事严重，想当然办事经常，前后工作缺乏系统性、连贯性、标准性。审计检查在时点、数据上，不仅前后不衔接及重复，而且给基层稽人员带来不必要的无效劳动和增加极大的工作量。上级监审部门长期方案，分期部署，常规性的安排少，临时性、随意性及突击性的任务多，加之农信社改革时期，尤其是县级稽核部门人少事多，既要完成省联社行文安排的工作，又要完成市联社布置的任务，长期处于一种被动、盲目应付，无所适从及打乱仗状态，无时、无力、无心、无法主动地及创造性地开展自身的审计稽查工作。 （三）机构不对口，整体难协调。从省、市、县联社机构设置看，存在着严重不对口问题，省联社将稽核与监察、保卫并为一起，设立稽核监察处，市联社将稽核与监察、保卫分设，县联社那么是将稽核与监察合为一体，省与市，市与县不一致，在上对下工作安排布置上，难操作、难贯彻，在下对上工作执行情况反响上，难协调、难到位。因上下不对口，在工作上难免各吹各的号，各唱各的调，工作相互推诿、相互扯皮，整体工作缺少同频共振，互动协调。 （四）稽查无权威，工作难超拓。按常规和习惯的作法，自上而下监、审、保工作由监事长分管及主抓，从“三会〞、“三长〞的角度看，理事长、监事长、主任，应是三权鼎立，相互制衡。但是在实际工作中却是理事长、主任、监事长等职级逐一递减，权利顺序下降，待遇依次降低，监管说话无权威，监督难超拓，工作没地位，查处缺力度，思想失信心。加之，过去无论是下面查出向上反映的问题，还是上级或外部监督部门查出的问题，不是从行政口子的角度行文，而是自上而下从监审一条边通知整改，落实处分，实事求是地说，最终难为的是基层监审部门及其监审人员，上面逼，下面怪，领导怨，两头放水淹中间，监审部门及工作人员成为众矢之的冤大头。 （五）机制不灵活，素质难提高。目前农信社稽查管理机制不灵活，监审自主性、独立性不强，工作方式、方法既滞后，又呆板，上级联社习惯统一行动，抽调基层人员，大兵团作战，轰轰烈烈，重复检查，质效低下。加之有的县市联社将稽查岗当作安排和照顾年老职工的一个岗位，所以稽查岗位人员有的既年龄趋大，素质偏低，又不懂微机操作技能，机难进，账难查，问题难发现，素质难提高，质效难保证。 二、配足人员 强化素质 健全机制 加强三级稽核队伍建设 农信社应自上而下重视监督工作，不断地加强稽查队伍建设。 （一）保质保量，配足三级人员。要按照需要配足人员，人员配备要明确统一标准条件，在年龄结构、文化程度、专业年限、思想品质、工作能力等方面要有统一规定，并坚持统一考试、考评择优录用原那么，考试包括笔试和面试两个方面。推行先双考后发证，先持证后聘任，先聘任后上岗的竞争鼓励机制。对双考合格，暂没聘用的人员，材料归档，建立稽核人才后备库。在人员职数上，一是配优省级人员。省稽查部门系首脑机构，既要负责全省系统内的总的工作部署，又要承担一定的稽查工作任务，为此，省联社对人员的综合素质标准要求相应要高，即依据思想要好，能力要强，水平要高，年龄要轻，业务要精等条件要求，按每一个市州联社（办事处）配一名稽查人员的职数标准配足人员；二是配强市级人员。市州联社稽查工作较省联社具体，主要是根据省联社工作目标方案结合本地实际抓落实，人员配备侧重于实务操作型，市州联社（办事处）应按每一县联社配一名稽查人员的标准配齐人员；三是配精县级人员。县联社是稽查工作的前沿阵地，上级联社的各项工作都在这级抓落实，要求县级稽查部门工作人员要业务精通，敢查敢处，县联社应按每两个信用社配一人员的标准配备。 （二）自上而下，建立网络体系。各级联社除对口成立相应的监审职能管理机构外，还要建立稽查队伍。省联社要建立稽查大队，市（州）联社、办事处成立稽查中队，县（市）联社组建稽查分队。要自上而下形成一个省、市、县三级稽查队伍网络体系，在人员分工上，实行特派员逐级包片责任制，落实控案防险军令状；在整体工作上，实行全面安排系统部署；在稽核业务上，自上而下实行一条边的管理指导；在查处工作上，上下形成整体联动合力。 （三）加强培训，提高整体素质。一是加强法纪、法规及制度学习，提高依规查处能力。教育者必须先受教育，稽查人员的职责是查处违规、违纪、违法等人和事，要正确依规查处，首先自身要通过学习，熟练、准确地掌握制度、法纪及法规，不仅要坚持公正执法，而且要带头执纪，公正执罚，做到为人正派，坚持原那么，秉公办事，敢查敢处。所以说，提高监审人员的法规意识、道德观念是搞好内控工作的前提。二是加强业务、稽查专业知识培训，提高稽查工作质量。稽查人员不仅要精通各专业知识，而且要熟练稽查专业技能，省、市联社要定期抓好稽核人员的职业责任、稽查技能等培训教育，要通过各种教育学习和鼓励参加社会上统一的注册会计师、注册审计师资格考试，来提高稽核人员的综合业务水平。三是加强微机学习，提高运用微网络办事水平。四是培养复合型审计人才，提高监审工作决策处事能力。农信社的改革和开展要求监审部门要不断地提供具有前瞻性、创新性、高附加值的审计成果信息，这对监审人员素质提出了更高的要求，不仅要求监审人员具有丰富的专业知识，而且要有广泛的相关领域的知识；不仅要具有一定的操作技能，而且需要有敏锐的洞察力、良好的沟通交流技能、综合分析能力和写作能力。因此，必须通过继续教育、业务培训等措施和离岗脱产学习制度、在岗实习培训制度，用新的方式、新的观念全方位地提高监审人员的整体素质和水平。 （四）健全机制，提高稽查质效。主要推行“九项机制〞，强化稽核质效。一是建立工作独立性机制。上级联社应实行专人抓，独立管。稽查人员要固定，人事工资要上收，查处工作要独立，经营任务要减轻。人员稳定是搞好监审工作的前提，人事、工资管理权上收是搞好监审工作的关键，查处独立、克服干扰和消除本位思想是提高监审工作质效的保证，减轻业务指标任务，尤其是基层联社减少监审人员存贷任务，让监审人员集中思想、集中精力搞好本职工作，是开创监审工作的必要环境。二是完善稽查超拓性机制。省、市、县联社稽查人员要统一自上而下实行特派员制和委派制度，管理权限向上收缩一级，审计稽查向下延伸一级，人员级别待遇上挂一级。真正让监审人员有位、有为、有威、有能、有绩、有效，开掘其聪明才智，摒弃其低处着想、低调做人、低位处事等思想行为。三是推行查处问责机制。一方面，加大对稽核人员履职和违规行为的处分力度。对稽核检查中应发现而未发现的失职、渎职稽核人员，要从严追究责任。对蓄意隐瞒问题，查处避重就轻，工作不负责任而酿成经济案件和巨大损失的，实行双向问责，逐级分层向上追究追究两级。另一方面，通过监审问责制度的落实，推进和加速监审成果转化为企业管理制度的进程，增强改进管理、预控风险、保障经营目标实现等方面的推力。使有限的监审成果转化为管理制度或经营管理行为，以促进农信社经营管理水平的提高和提升监审工作的价值和维护监审的权威性。四是健全监督权威性机制。对干部职工个人问题的稽查及信访、案件的查处，要按农信社干部人事管理权限范围，逐级实施稽查分工行动，情况严格保密，定人限期稽查，追究一步到位。只有这样，才能防止知情不报，查而不处，处而不决，克服阻力，消除干扰，确保审计稽查的有效性。五是建立稽核队伍准入、退出机制。为保证稽核队伍质量，要坚持逢进必考，持证上岗的原那么，在平时的监审工作中要引入竞争机制，实行能者上，庸者下，弱者让，末位淘汰，疏通人员进出渠道。六是健全稽查奖惩鼓励机制。审计稽核工作是一个执纪、执罚，得罪人的工作，为了鼓励监审工作人员坚持原那么，大胆查处，热爱岗位，创新工作，其 一、要明文规定给予监审人员办案津贴，并计发到位；其 二、对监审工作有功之臣在同等条件下优先给予重用提拔；其 三、对在防案控险工作中有突出奉献的监审部门及监审人员给予一定的奖励。监审部门应以省、市、县为单位，以防案控险，无案件为标准，对前三名给予奖励；个人以敢查敢处，及时发现问题和堵塞漏洞为标准，评选出岗位能手及标兵，并给予政治、精神、物质及经济上的鼓励和奖励。比方，为了鼓励监审人员大胆处分，可以按监审经济处分金额的一定比例奖励到单位、到人。无论是单位还是个人，评先、奖励要凭业绩，切忌搞平衡、照顾，好坏不分，不然会挫伤人们的工作积极性。七是完善稽查绩效考核机制。要层层建功立监审部门和稽核人员工作质效考核责任制。确定科学有效的稽核考核指标体系，明确稽核人员在发现、预警、评价、防范及控制风险中的职责，严格制定考核方法，定性定量实行百分量化，按月考核按季结算到人。要通过考核，奖优罚劣，奖勤罚懒，鼓励争先创优。八是强化标准的办事程序机制。包括立项程序、操作规程及处理程序等均要进行严格的标准，要通过健全标准稽核制度，来提高稽核效率性。其一订立科学性和实用性兼容的稽核操作规程，防止因程序遗漏导致的稽核风险。其二建立涵盖内部控制和会计控制的实体性稽核标准，制定相应的稽核标准体系，为提高稽核质量提供客观依据。其三标准稽核工作制度管理，加强稽核人员自我控制、自我约束，确保稽核信息真实可靠。其四完善后续稽核和再稽核制度，强化对稽核人员的行为约束，提高稽核质量，促进稽核成果有效转化。九是建立稽核纵横联动机制。理顺稽核与各方面的关系，加强与内外其他职能部门和被稽核信用社的思想沟通和稽查合作，实现信息互通，资源共享，责任共担，利益共存，增强查防案件的协同效应。 三、整体安排 合理分工 上下协调 形成三级稽查工作合力 整个稽查工作要围绕控案防险来开展，本着独立性、权威性、超拓性，一级抓一级的原那么，实行上下整体安排，人员合理分工，工作互动协调，形成查处合力。 （一）工作整体部署。上级联社监审部门要理顺监审工作思路，明确监审工作任务，应围绕控案降险，对全省、全年的监审工作有一个总体目标、方法步骤及具体要求，包括工作的重点、难点等，哪些工作先做，哪些工作后做；哪些工作上级做，哪些工作下级做，哪些是监审部门应做的事，哪些是其他部门共同配合的工作，要严格把握，明确区分，归口办理，应抓重点，解难点，把关键，特别是经监审部门查出和反映的问题，不能由监审人员包检查、包处理、包消化，应由上级监审部门依规提出处理意见，并由上级主管部门责令下级行政部门限期处理落实，对不到位的，严肃追究主要负责人的责任。对问题的稽查，应分时间、工程进行，年清年结，滚动推进，并先后稽查口径统一，保存信息资料完整，做到数据前后衔接，防