2023年高尔夫球场计财部管理制度.docx

高尔夫球场计财部管理制度 4、计财部管理制度4. 1、仓库管理制度 具有仓储管理的根底知识和质量标准知识，熟悉物资的维护保养工作，掌握各种物品保管的要求和储存期限。工作责任心强，严格遵守有关法规和仓储规章制度。工作细心，办事认真。解酒店内部控制系统，熟悉物品领发工作程序。实施细那么： 4.1。1商品及物资应按大类分别进行管理，酒店仓库由计财部负责管理。 4.1。2库要设立仓管员职责，保管好所属商品、物资，登记好商品、物资明细帐。做好进仓商品、物资的验收和出仓商品、物资的发货。 4.1。3仓商品、物资要贯彻执行“先进先出，每季定期翻堆〞的仓库管理规定。 4.1.4节约仓容，合理使用仓容，重载商品和物资与轻抛商品和物资不得混堆，有挥发性的商品和物资不得与吸潮商品和物资混堆。 4.1。5库对进仓储存的商品和物资，必须按固定堆位存储，并编列堆号，在每个堆位存放商品或物资的货位上设“进、出存货卡〞，凡出入仓商品及物资，应于当天在货卡上登记，并结出存货数，以便于与商品、物资明细帐对口。 4.1。6仓商品及物资必须做到“三对口〞，存仓商品、物资与货卡相符，货卡结存数与物品、物资明细帐余额相符。 4.1。7月末仓管员应根据商品、物资明细帐记录的收、付发生额和余额数字，编制“进、销、调、存月报表〞，分送计财部、餐饮部和各采供部门，并办理结帐手续，每季度盘点一次，并向计财部报送盘点表。 4.1.8管员对所保管的商品和物资，应经常进行检查，对滞存在仓库时间较长的商品和物资，要主动向业务部门反映滞存情况。 4.1。9仓库商品及物资，如发现霉变、破损或超保管期限者，应及时提出处理意见，并填列商品、物资残损（霉变）处理报告书或超期商品、物资报告表，送交业务部门和计财部门各一份，以便有关部门会同计财部及时研究并作出处理意见。 4.2.关于往来款项管理的暂行规定 为了进一步加强酒店应收款项（包括应收账款、预付账款、其它应收款）的管理，做好酒店的债权控制，稳固经营成果，降低资金本钱，及时清理拖欠款项，堵塞资金流失，并参照执行集团下发的应收款项管理方法，特对酒店往来款项的管理制定本规定： 一、消费欠款（应收账款） 原那么上客人在酒店消费不得欠款。符合以下条件者，可以酌情考虑适当欠账： 1、集团系统内单位有签字消费权者可以签字欠账，形成的消费欠单由收银员整理上交计财部，经分类后由催款人员每月领单催收，并确保账单在次月2023日前必须全部送出，争取做到月清月结。 2、与酒店有协议并有签字字样者的可以签字消费，收银员要认真鉴别字样，核实笔迹，做到在消费账单上记录清楚、准确无误，催款人员的结账程序同上第一条。 3、接待团体会议，会议预订时要根据信誉情况尽可能押汇票、信用卡或交纳预订金，会议有签字消费权者可以在各点签字消费，会议结束后，计财部收到消费欠单并统一整理，于三日内交给负责会议接待的有关销售人员催收结账，销售人员确保三个月内收回消费欠款。 4、由酒店部门经理（含副职）以上管理人员及销售人员担保的顾客可以适当欠账。但担保人必须在消费账单上签字，并注明结账期限（不得超过一周），逾期三日内不结账，按日加收利息。对逾期未结的消费欠款、利息，由计财部直接扣罚担保人工资、奖金等，直至扣清消费总额及利息。一年内有一次未按时结账者，取消其担保资格。 对欠款消费要从严控制，只有符合以上条件者才可以签字消费，其他一律取消。 5、发生的消费款未经消费者签字形成的压单，限期当月内补全手续，如不能按期补全手续，那么追究部门负责人及当事人责任，直至扣罚工资。 具体操作： 1、收银员对消费欠款要严格把关，从源头上杜绝不良往来的形成。要严格对照可签单条件，审核符合者方可挂账，否那么谁同意谁负责。 2、重申各经营部门负责人为清收工作第一责任人，各清收人员为具体责任人，责任人要本着对酒店高度负责的精神，认真做好清收工作。方案财务部加强往来清收工作的组织、督查，及时总结经验，纠正出现的问题。具体催款人员对单位结账时，须遵循“支票结账优先〞原那么，尽量防止现金结算。 3、营业款应及时入账交到计财部，不准私自借用或挪用，一经发现，从严从速处理。受理的支票、信用卡要认真填写，准确无误，并及时交到计财部，以防因未能入行造成不必要的麻烦。 4、应收款超过二个月未收回的协议消费单位及超过三个月未收回的会议消费单位，由各具体清收人员书面及时通知往来会计。计财部将之列入预警线名单，以便加强跟踪、催促；超六个月未收回的单位直接列入无诚信名单，冻结其签单消费，并及时书面向总经理室汇报。 5、销售部应及时提供有关协议单位增、减和有消费签字权的人员变化情况，办理协议单位名称、签字字样及信用额度等有关手续，上报计财部后，由计财部书面通知到各经营点。 6、工程施工单位签单，由工程部经理统一扎口，根据施工单位相关合同及付款情况，上报总经理室核定可消费额度。 7、对已形成的消费欠款，报账有依据，手续要齐备，当事人、担保人要签字，保证必要的法律证据，杜绝口头担保或 担保，如特殊情况，事后必须完善书面手续，对于未及时办理书面手续者，纳入无诚信名单，上报总经理室后，取消其担保资格。 8、加大婚寿宴请的预付金额度，预订金原那么上不少于就餐总额30%，经担保可先挂帐，保证就餐后3日内付清全部余款。逾期不结账，按日加收利息（利率按承诺书上的规定）。 9、对已逾期的应收款项在逾期当月经营部门应责成责任人或催款人向对方发出催收通知单，并委派催款人登门了解情况、催收欠款，将对方的经营现状、履约能力和违约原因及下一步的打算等情况以书面形式，一式两份，同时上报分管领导和计财部。 2023、计财部对超过合同履行期的应收款项每月都必须书面呈报酒店总经理室和财务总监，并向经办人所属的部门负责人通报。 二、购货欠款（预付账款） 预付款采购货物坚持“钱物两清〞的原那么，杜绝弄虚作假谋取私利，杜绝三角结算、拖欠款项。 1、购臵市内紧俏方案商品（如香烟、紧销酒等）或按合同市外进货等方可预付。 2、预付货款要严格按照合同，经批准前方可付款。 3、付货款要在按质按量验收货物合格后，方可付款。 各种预付款都需货物采购人员具体办理预付款事宜，并负责到底，各采购人员要认真负责，谨慎行事，发票要及时入账，款项要及时清理，否那么追究其相应责任，预付账款期限原那么上不得超过一个月（合同约定期限除外）。 三、个人借款（其它应收款） 1、凡个人应收款的债务人必须是本酒店正式职工，非酒店正式职工不得借款。 2、“前账不清，后账不借〞，对长期拖账不报或经常多借少报的职工，应严格控制借款。 3、酒店员工因公出差可以在一定限额内申请借款，由所在部门根据事由、天数、地点、出差人数以及零星采购的物品等核定所需资金及有关手续。经计财部审核，在确定无欠款的情况下，按借款程序办理借款手续。事后无正当理由必须在一周内立即报账，不得拖延不报，否那么直接从其工资中扣款，直至扣清为止，并予通报批评。 4、原那么上酒店员工不得因私借款，特殊情况需事先申请，经总经理批准前方可借款。借款申请单上必须注明借款事由及还款方案，逾期未还清，计财部直接从其工资中扣款，直至扣清为止，并予通报批评。 5、职工办理离职或调动手续时，必须经计财部确认其没有未清应收款项后，人事部门方办理相关手续。 4.3根据酒店财务管理的有关规定，结合酒店鲜货、煤炭采购程序的实际状况，现对酒店鲜货、煤炭采购的程序作如下暂行规定： 4.3. 1、鲜货采购程序的暂行规定 1、餐饮部根据预定台餐饮预定及零点的统计情况，编制鲜货采购方案，经餐饮部有关负责人及分管副总经理签批后，分别报方案财务部、后勤保障部。 2、后勤保障部应根据餐饮部提供的鲜货采购方案，在采购时，应做到货比三家，保质保量保价，并保证餐饮部的正常经营。 3、后勤保障部根据签订合同的要求，应与供货的单位签订合同，防止质量及或有事项的发生。 4、鲜货购入后送餐饮部时，由方案财务部、后勤保障部、餐饮部同时监磅，做好鲜货的规格名称、数量、单价、金额的记录，经核对无误后由三个部门的监磅人签字认可。 5、后勤保障部根据每天的鲜货采购记录，填写完整的采购货物证明单，两日内报送方案财务部。 6、方案财务部根据仓库监磅人员的鲜货采购记录，与后勤保障部报送的采购货物证明单，进行审核，确认无误后，一并制证入账。 7、后勤保障部应做好鲜采的价格台帐登记工作，根据每日鲜采的数量、单价，逐日登记台帐，并于每月底提供各品种的月消耗总数量及月平均单价，报计财部。根据每月鲜采的价格台帐，逐月登记年度台帐，相关资料及时报送分管总经理和计财部。 4.3.2煤炭采购程序的暂行规定 1、工程部根据锅炉煤炭消耗的情况，编制煤炭采购方案，经工程部有关负责人及分管副总经理签批后，分别报方案财务部、后勤保障部。 2、后勤保障部应根据工程部提供的煤炭采购方案，在采购时，应做到货比三家，保量保价，并保证锅炉房煤炭的正常消耗。 3、后勤保障部应与长期供货的单位签订合同，防止质量及或有事项的发生。 4、采购煤炭时，工程部与采供部应对煤炭的质量进行化验，确保采购煤炭的质量到达签订合同的要求。 5、采购煤炭时，工程部、后勤保障部、方案财务部应同时到煤炭采购地去监磅，签字。 6、在不能正常押车的情况下，工程部锅炉房应做好装煤车的车号、数量、吨位的记录。 7、计财部仓库保管员根据购货发票、质量化验单、码单（应与工程部锅炉房的记录核对无误），在核对无误后，办理入库手续。 8、后勤保障部根据已办理好的入库手续，及时报计财部审核入账，同时做好煤炭的价格台帐登记工作。 4.4会计电算化就是把系统工程、电子计算机技术与会计理论方法融为一体，通过货币计量信息和其他有关信息的输入、存储、运算和输出，运用最新科技成果，以现代机器工作取代手工操作，实现会计工作的变革和对劳动力的解放。因此，为保证会计电算化的正常运行并完成预定的任务，特制定会计电算化管理方法。 4.4.1计算机硬件、软件和数据管理 （一）硬件设备配臵 会计电算化硬件设备是指专门用于计算机及其配套设备，包括计算机主机、显示器、打印机等。 （二）硬件设备管理 1、会计电算化硬件设备是由财务部门统一管理和使用，其他部门一般情况下不得使用，确需使用时，必须经财务负责人同意，总经理批准后，并确认不影响会计电算化的正常工作。 2、会计电算化硬件设备专门用于运行帐务处理系统、报表处理系统和其他会计事务处理系统。不得上网，不得用于游戏及对外效劳。 3、为防止计算机染上病毒，所有软件必须进行病毒检测，假设有病毒，杀毒前方可进行其他操作。 4、为保证硬件平安，不得带电插拔任何接口线路，包括打印机、显示器连接线等。 （三）硬件设备的维护 硬件设备的维护，是指对计算机硬件进行保养、检查、修复。会计电算化专用硬件设备的维护工作由系统维护人员负责进行。重大硬件维护需做系统维护报告，报财务负责人。硬件系统的维护应经常进行。 1、硬件系统的平安与保护 （1）组织操作人员经常对计算机、键盘和打印机进行日常检查、维护，