2023年离任审计问题整改方案.docx

离任审计问题整改方案 　 离任审计问题整改方案 　篇一： 　离任审计发现问题的整改反响意见 离任审计发现问题的整改反响意见 　〔一〕税收征管和税收政策执行方面 　1.对未按规定在工商注册地和生产经营地办理税务登记的纳税人违规征收税款。经落实，5户纳税人均办理以表代证登记，属于税务所税管员管理把关不严，已全部注销，以后对于此类问题，我局将加强管理，坚决杜绝。 　2.违反属地征管原那么，对个别纳税人征收税款。今后将严格按照属地原那么，征收税款，在建筑业房地产业实行网络发票后，更进一步做好工程登记，报验登记的监控管理。 　3.未按照规定核定纳税人定额征收税款。对未按规定执行核定征收规定的情况，在2023年和2023年进行了有效管理，根据市局提供的查询比对模板进行监控，定期比对核实进行补税和定额调整。 　4.未及时按规定调整纳税人税款入库级次。此问题属于工作疏忽大意所致，已进行调整，同时要求加强税款入库级次认定管理。 　5.存在预缴税款的问题。该问题确实存在，现已进行了税款抵顶，今后要杜绝预缴税款的情况发生。 　6.税收征管中，对虚报缴税控制不严。此问题涉及的几个具体业务，确实存在，但由于对政策掌握不够准确，导致错误确定纳税义务人，今后要加强税收政策业务学习，保证税款应征尽征。 　7.个别减免税审批未执行规定程序。2023年3月5日，我局依据辽宁省地方税务局关于落实农业产业化龙头企业税收优惠政策的通知〔辽地税发〔2023〕13号〕规定，为省级重点龙头企业——xx股份减免2023年企业所得税739.1万元，在2023年已经我局执法委员会审议通过。但2023年度财政部专员办审计时，考虑到此政策属于地方政府政策，会对中央级企业所得税收入产生影响，因此我局将此记录从执法委员会记录中删除。在以后的减免税工作中，我局将加强减免税工作的审批流程管理，强化执法委员会审批制度。篇二：辽宁省地方税务局关于落实农业产业化龙头企业税收优惠政策的通知〔辽地税发〔2023〕13号〕规定，为省级重点龙头企业——xx股份减免2023年企业所得税739.1万元，在2023年已经我局执法委员会审议通过。但2023年度财政部专员办审计时，考虑到此政策属于地方政府政策，会对中央级企业所得税收入产生影响，因此我局将此记录从执法委员会记录中删除。在以后的减免税工作中，我局将加强减免税工作的审批流程管理，强化执法委员会审批制度。篇二的要求，着手进行整改落实工作。现将整改情况汇报如下： 　1、高度重视，明确责任 按照主管领导要求，公司领导责成纪检监察审计部牵头，各相关部门围绕“需要改良和完善〞的要求和建议，实施整改。 　2、明确方向，制定措施 针对检查中所掌握的主要问题和缺乏，和相关部门领导进行了细致沟通，要求各部门制定整改措施，抓好落实。依据“三重一大〞内容，查找和完善相关配套制度是否匹配，拟定需补缺的制度及出台方案；强化所属单位特别是实体单位的集体决策、民主决策意识，并将其延伸至工程团队，加大工程部纪检员〔监察员〕监督责任考核。 　3、认真自查，抓好“回头看〞 重点查找公司及各部门在落实“三重一大〞决策事项中，是否坚持集体决策、科学决策、民主决策和依法依规决策，通过对一年来公司决策事项和相关配套制度以及落实情况的梳理，要查找会议记录〔纪要〕是否齐全，执行过程是否符合决策纪律要求，并提交自查报告。 　4、存在的缺乏和下一步打算 通过整改，公司“三重一大〞决策制度得到了进一步标准和完善，严格按照制度要求落实和执行，程序合法合规，集体决策、民主决策意识不断增强。但在自查过程中，也发现一些缺乏，主要是： 　一是按照现代企业开展趋势，“三重一大〞决策配套制度有待进一步完善； 　二是“纵向到底，横向到边〞的“三重一大〞制度落实监督体系尚未完善； 　三是“三重一大〞决策事项考核评价和后评估制度尚未完善； 　四是基层单位“三重一大〞根底资料整理不够及时，不够标准。 　下一步，我们将严格按照要求，进一步细化公司的实施程序和细那么，尝试逐步建立健全决策议题征询制、民主决策公示制、失责责任追究制等制度，努力做到标准化、制度化和程序化。 　1、广泛宣传，进一步提高“三重一大〞集体决策制度执行和落实的自觉性和主动性，形成良好的工作机制和长效机制； 　2、进一步严格干部选拔任用制度和程序，完善做好纪检监察部门进行任前廉政鉴定、干部述职述廉监督； 　3、建立、健全“三重一大〞制度执行监督制度，紧密结合党风廉政建设责任制执行情况考核和领导干部民主测评，结合公司领导班子民主生活会的督查，采用多种形式，不定期地对制度执行情况进行检查，及时发现和纠正制度执行过程中出现的问题； 　4、进一步标准“三重一大〞的文件资料整理，完善归档。 　二、关于法律实务部门整改落实工作的整改措施 　1、加快法律事务管理工作机构和队伍建设。设立专职的法律事务管理部门，法律事务管理部门对公司负责人负责。在各下属公司配备一名专职或兼职法律事务人员，由公司法律事务部和下属公司负责人双重领导。 　2、健全公司规章制度体系，即结合公司开展规划制定出公司的规章制度完善方案，强化规章制度的建立、健全与完善，并保障其执行。 　3、制定并实施普法宣传规划。根据国家普法规划要求，结合公司实际情况和需要，制定出本单位的普法规划和年度普法宣传实施方案。在全公司范围内有方案、分层次、讲实效、有针对性的深入开展普法教育。 　4、进一步健全合同管理制度、提升合同管理水平。合同由法律事务管理机构归口管理，公司各级业务机构中均应配备具有较高法律素质和业务水平，熟悉合同法及相关法律知识的专兼职合同管理人员，具体负责合同管理的日常工作和承办其他合同事务。 　5、建立健全监督监察机制，加大规章制度执行力度。要把公司的经营管理行为置于法律监督、纪律监督和民主监督之下，并建立行之有效的监督程序。在公司内部落实纵横两套监督机制，一套是自上而下的“逐级负责〞的纵向监督体系；一套是横向的部门间的监督体系。对发现的问题及时处理，以维护公司的合法权益。篇三： 　南开大学干部离任审计整改情况反响表 南开大学中层干部任期经济责任审计整改情况反响表 1注： 　表格填写不下请另附页。 　2 篇四： 　第一责任人离职审计相关事项整改报告 尊敬的各位领导： 　您们好！ 以下是第一责任人亓总离任，经稽核部审计后，对相关不符合事项整改结果与整改方向，诚请各位领导批阅指导。 　一、 关于商品车盘点与固定资产盘点存在问题整改。 　二、关于应付账款清理情况： 　1篇五： 　浅谈离任审计中存在的问题及建议 浅谈离任审计中存在的问题及建议 随着民主与法制建设的日臻完善,领导干部离任审计成为一道必不可少的法定程序,这对深化体制改革,科学考察干部,加强干部管理,提高干部素质,增强责任意识,维护经济秩序,推进依法行政,强化权力监督,促进党风廉政建设起到了一定的作用,并为组织部门选择、任免干部提供了依据。但是,从现行操作的实际情况来看,离任审计中存在的“审得太迟〞、“结果太晚〞等监督滞后问题,审计的方式和方法需要改良和完善。 　关键词 离任; 审计; 问题; 建议 离任审计是经济责任审计的一局部,是对因任期期满、退休、调任、免职、辞职等原因不再担任本职务的领导干部在任职期间履行经济责任的情况进行审查和客观评价。随着民主与法制建设的日臻完善,领导干部离任审计成为一道必不可少的法定程序,这对深化体制改革,科学考察班,加强干部管理,提高干部素质,增强责任意识,维护经济秩序,推进依法行政,强化权力监督,促进党风廉政建设起到了一定的作用,并为组织部门选择、任免干部提供了依据。但是,从实际情况来看,离任审计中存在的“审得太迟〞、“结果太晚〞等监督滞后问题,审计的方式和方法需要改良和完善。 　一、离任审计存在的问题 　(一)离任审计工作缺乏方案性 依照有关规定,离任审计必须根据干部管理、监督工作的需要和党委的意见,由组织部门向内部审计机构提出对领导干部进行离任审计的委托建议后,内部审计机构才能依法实施审计,因而是一项非经常性的受托审计,不能由内部审计机构自行安排方案或设定审计范围,这必将形成审计业务的不确定性和被动性。在实际工作中,由于与有关部门缺乏相关的沟通协调机制,形成了离任时间与审计时间难以衔接,尤其是部门中层干部及所属单位主要负责人变动较大时,大量干部离任,经济责任审计工程“撞车〞,审计任务过于集中,审计资源过度透支,加大了审计实施的难度,使审计质量无法保证。 　(二)内部审计力量薄弱,离任审计质量与要求存在差异性 由于离任审计工作没有成熟的经验可资借鉴,同时大多数内部审计机构的审计人员知识结构单 　一、老化,政策水平、业务能力偏低,缺乏积极探索,勇于创新的精神,工作中仍沿袭传统的审计方法,“就账论账〞成为普遍存在的问题。 　1.缺少对重大经济事项的决策过程和实施结果、内部管理与风险控制等实施经济责任审计,缺少对领导干部科学决策、依法决策、民主决策以及管理控制的能力及职责履行情况进行监督和评价。