2023年地区地方税务局税收经验材料.docx

地区地方税务局税收经验材料 近年来，中央和对口援助省市加大对xx区援助力度，作为新的经济开发区，xx区社会各项事业蓬勃开展，社会关注度越来越高。随着根底设施建设投资的加大，房地产、建筑业税收收入已成为地方税收的重要来源和主要增长点，探索新形势下税收征管措施，已成为税收开展的必由之路。从2023年6月开始，xx区地税局积极推行试点房地产一体化软件管理，以风险管理为导向，在全行业的管理中充分发挥软件的集成高效作用，有效的提升了全地区建安、房地产行业税收专业化管理水平。现将工作管理情况汇报如下： 主要作法 （一）摸清征管现状，完善保障措施。为了软件顺利上线，充分做好前期准备工作，摸清两行业的征管现状、难点及薄弱环节。按照征管质量评价体系要求，制定喀什地税系统房产、建安业税收管理规程，按照风险管理需求，明确各税收业务部门职责及操作程序和要求，优化整合征管资源，实现分散管理到专业化管理的转变，各县（市）地税局相继调整成立重点税源税务所或重点税源管理组，力求工作机制扁平化，为房地产、建安业一体化管理工作顺利开展提供了强有力的组织、制度和人力保障，已成为开展分级分类专业化管理的雏形。 （二）积极沟通协调，及时获取信息。不断完善全地区重点建设工程信息共享的协作和联动管理机制。地县两级地税局积极主动与当地党政部门沟通，不断加大社会综合治税力度，大局部县、市由政府出台并了加强建安、房地产行业税收协税护税管理方法，形成重点工程信息定期交换机制；地县两级地税部门从同级职能部门获取工程信息，双向传递，数据相互比对印证，进一步完善、丰富了重点工程工程信息库，做到了建设工程信息管理前移至工程的立项、审批、招标等环节，掌握了重点税源管理的主动权。 （三）完善软件功能，实现流程监控。经过深入调研，根据行业税收管理实际需求，充分征求基层管理人员及纳税人的意见，分阶段提出软件修改建议。不断积极探索实践，房地产一体化软件管理实现了以两个行业的根本业务流程为线索，覆盖开发土地的取得、工程登记变更、房产销售、预收款管理、建筑施工、工程申报、工程发票开具、工程完工清算等八个环节，共计30个功能模块。软件管理功能不断完善，重点税源监控管理能力得到有效提升。 （四）加强宣传培训，提高人员素质。xx区近年来新招录公务员多，学习诉求强烈，积极性高。结合建筑、房地产行业的生产、经营特点有针对性开展业务培训，加强两行业税收理论学习和实际运用。树立风险管理意识，要求将风险管理的理念贯穿于行业税收管理全过程。做到重点工程就是重点税源，明确税源信息化管理的重要意义，有力促进重点税源专业化管理水平，保证了重点工程工程税收应收尽收。同时，采取多种有效措施对纳税人进行宣传辅导和效劳，如点对点效劳、上门专门辅导、定期询问帮助等，尽力取得纳税人对房地产一体化管理的支持、理解和配合。 二、取得的成效 （一）税源监控质量有了极大提升。截止今年上半年，在全地区地税系统房地产一体化软件录入的各类建设工程中，工程金额1，000万元以上的有1，556个，其中：房产工程290个，监控金额266亿元，建筑工程1，266个，监控金额42023亿元。网络发票开具的纳税人为12023户，其中：建筑业59户，房地产业49户。重点建设工程得到有效监控，为重点税源管理和收入预测提供有力的信息支撑，保证了税收及时入库。上半年，我局利用税收风险管理系统以房地产一体化工程登记信息为根底，对房地产业扫描、评估情况：自行识别并推送1批54户风险任务，完成区局推送1批20户应对任务，共发现有问题户数46户，其中移送稽查4户，查补税款2，818万元。 （二）税收征管手段有了较大改善。根据行业特点，房地产一体化软件管理以土地、房产转让行为的契税征收为首、尾控制节点，从取得土地使用权开始，覆盖征管业务流转全过程，使管理员能够有效掌握各类工程工程的施工进度、销售情况，根本实现了重点税源的动态控管，有效提高和完善了征管手段。同时，通过对工程管理情况的查询管理，为部门绩效考核和廉政风险防控提供了信息、搭建了平台。 （三）发票管理模式有了新突破。网络发票的推行到达了强化管理和优化效劳的目的。具体表现在以下方面。一是零本钱使用，纳税人可通过已有的计算机、打印机和互联网申请开具网络发票，不增加额外负担；二是减少了办税本钱，以前代开发票都要由专人到办税效劳厅排队办理，消耗了大量的时间本钱。使用网络发票，纳税人可以在任何时间，足不出户即可开具，大大降低了纳税人的办税本钱；三是遏制了假发票，推广使用网络发票后，保证了受票单位及时有效地查验发票真伪信息，提高了发票查询辨伪手段。四是积累了网络发票的管理经验，为在所有行业全面推广网络发票奠定了根底。 （四）税源管理形式有了质的变化。目前，以房地产一体化软件管理依托信息技术平台，改变了管理模式，使税收管理员从原来的工程核实、税种核对和申报、开票信息的人工比对、手工记录等繁重的事务性工作中解脱出来，凭借软件采集的各类涉税信息，有针对性的对纳税人进行风险管理，实现了从管户到管事的转型。使税收管理员由单户管理转变为按行业工程管理，改变了原来一户多工程、数据混乱、资料不清的粗放式管理状况，做到了各项数据按工程归集比对分析的模式进行管理，为风险扫描、纳税评估、日常检查提供了准确的导向。 （五）纳税遵从意识有了明显提升。在喀什维稳任务艰巨，额外工作任务重，人员综合素质有限等多种因素下，有效利用房地产一体化的推行工作，通过行业专项稽查、面对面日常辅导、税企互动平台、qq群、网站公告等方式，全面有效进行税收宣传，纳税人能及时掌握税收政策，快速了解新的管理模式，得到了多数纳税人的认同。同时，标准了财务管理和会计处理，纳税人能够主动进行工程登记，按月申报预收款的意识增强；外地建筑企业积极报验，主动接受地税机关管理的意识增强，目前外地报验户到达3，040户。 三、需要改善的工作 （一）获取工程信息机制有待完善。在取得工程信息时还存在着一些难点，如：有些建设部门为抓紧建设工期，未办理相关手续即开工建设的情况依然存在；工程信息来源渠道较为分散，发改、交通、城建、水利等部门，均存有不同口径的数据。 （二）软件推广宣传工作需继续加强。局部房产、建安企业的财务人员业务素质不高，掌握新的税收政策不够，对行业税收管理模式不够了解，财务核算不够标准，对地税机关在推行一体化管理过程中要求提供的资料理解不够准确、或报送不符合要求，有的甚至有抵触情绪，一定程度上增加了管理的难度。 四、今后努力的方向 继续健全和推进综合治税网络建设、征管流程监控，加快推进税收风险管理。扎实做好xx区综合治税实施方法（试行）贯彻落实工作，进一步标准建设工程信息的传递时间、标准、类别等，及时完善和更新重点建设工程信息库；着力抓好工程登记、纳税申报、代开发票、注销清算等流程控管。全面推进以工程登记信息为管理的风险扫描，风险评估等各项工作，不断提高建筑、房地产行业税收管理水平。