2023年内部控制牵头部门.doc

内部控制牵头部门 范文一：加强部门内部控制管理加强部门内部控制管理 —写在海虹腾飞之际 2023年是海虹新工业园正式大规模生产的一年，是盐湖海虹正式有局部产品纳入海虹营销体系的一年。是陈董事长的纵向开展战略正式拉开战线，是海虹重现扎实根底、酝酿腾飞的一年。这一年对销售部门来说，也许是重新拓展市场，为盐湖海虹发泡剂大规模投入市场打好根底的。对生产部门来说，也许是磨合人员设备，为更大规模的生产打好根底。对于我们采购部来说，就是对外加强行业间的横向合作，对内加强内部管理控制，为更大规模的采购任务打好根底。今天本人作为采购部的一员，就采购部的内部控制管理，发表一些浅见。 年初开始公司就屡次以会议，文件等形式，组织制定公司及各局部的各项规章制度，表达公司对内部控制的重视。内部控制是现代企业管理的一项重点工作任务，是企业为了提高经营管理效率、保证信息质量真实可靠、保护资产平安完整、促进法律法规有效遵循、躲避生产经营风险，由企业管理层及其员工共同实施的一个管理过程。而物资采购环节又是企业实施内部控制管理工作的重点，因为采购直接关系到生产的质量，关系到企业的本钱和利润，是企业实现低本钱，高效益的重要环节。 那么，如何才能通过加强内部控制管理工作的有效实施，来提高采购工作的管理水平呢。 要通过加强内部控制管理工作的有效实施，来提高采购工作的管理水平要遵循四个方面的具要求，即：正确认识、制度保障、程序合理、执行有效。只有做到这些，才能真正到达通过加强内部控制管理来提高企业采购管理水平的目的。 一、正确认识，是加强内部控制管理，提高采购管理水平的前提。 从公司管理层到具体的采购部每一名员工对采购内部控制管理工作的重要性有个正确的认识，是保证内部控制管理工作顺利开展和取得成效的前提。采购部员工要以高度的责任感，认真履行岗位职责，服从效劳于采购工作的内部控制管理要求。也就是说，企业的一切管理工作，应遵循内部控制管理要求;企业的一切决策，应统驭在完善的内部控制体系之下;企业的一切活动，都不能游离于内部控制管理之外。这既是完善现代企业管理的要求，更是全面提升企业经营管理水平的需要。 二、制度保障，是加强内部控制管理，提高采购管理水平的根底。 建立完善的物资采购内部控制管理制度，既是满足提高采购管理水平的需要，也是完善现代企业制度的需要，同时更是全面提升企业经营管理水平的需要;建立完善的内部控制制度体系，通过内部控制管理制度来标准和管理采购程序和标准，并开展定期的评价和维护，必将为采购管理水平的提高、确保资金的平安完整、有效抵御和控制经营风险、实现经营管理目标等几个方面提供有力的保障。按公司要求，采购部组织制定了采购部岗位描述、合格供给商资格认定程序原材物料采购付款程序原材物料采购入库程序原材物料采购申请程序月度材料采购方案编制程序等相关程序文件。 三、程序合理，是加强内部控制管理，提高采购管理水平的重点。 内部控制管理工作其实质是强化企业的过程管理和流程管理，因此制定严密合理的采购业务管控程序就是提高采购管理水平的重点。包括采购方案方案的编制审定、供给商的选择与价格确定、合同签订与管理、物资验收入库、采购付款与往来核对、采购业务的分析与考核等管控节点。程序的制定，一方面按照公司相关文件要求，另一方面积极与相关部门〔物流、仓管、营销等〕协调商量，根 据公司实际情况制定。 四、执行有效，是加强内部控制管理，提高采购管理水平的关键。 在建立了完善的内部控制管理制度和严密合理的采购程序的根底上，是否能够有效执行就是关键。一是可以通过拓宽监督管理渠道，来保证内部控制管理工作的实施，企业财务部、管理部等监督管理部门要切实发挥监督的职能作用。另外，还可以通过制定内部控制管理考核及其责任追究制度来强化执行力，明确相关部门及员工在内部控制管理工作中应承当的责任，加大员工内部控制管理制度执行情况的考核力度，对工作责任心不强、敷衍了事、完成不力，以致造成后果的人员进行责任追究，并视情节轻重予以通报、警告处分或给予必要的处分来增强了各级管理人员的内部控制管理意识，以此来提升管理人员的业务水平和对内部控制管理制度的履行意识。 因我一步，与世界同步，海虹有信心做世界发泡剂行业顶尖企业。作为海虹的一员，我们要有因我一步，与海虹共进步的信心与责任感，扎实内功，打好根底，做好内部管理，才能在剧烈的市场竞争中赢得未来，才能迎来海虹辉煌的明天。 采购部 2023年11月28日加强部门内部控制管理 —写在海虹腾飞之际 2023年是海虹新工业园正式大规模生产的一年，是盐湖海虹正式有局部产品纳入海虹营销体系的一年。是陈董事长的纵向开展战略正式拉开战线，是海虹重现扎实根底、酝酿腾飞的一年。这一年对销售部门来说，也许是重新拓展市场，为盐湖海虹发泡剂大规模投入市场打好根底的。对生产部门来说，也许是磨合人员设备，为更大规模的生产打好根底。对于我们采购部来说，就是对外加强行业间的横向合作，对内加强内部管理控制，为更大规模的采购任务打好根底。今天本人作为采购部的一员，就采购部的内部控制管理，发表一些浅见。 年初开始公司就屡次以会议，文件等形式，组织制定公司及各局部的各项规章制度，表达公司对内部控制的重视。内部控制是现代企业管理的一项重点工作任务，是企业为了提高经营管理效率、保证信息质量真实可靠、保护资产平安完整、促进法律法规有效遵循、躲避生产经营风险，由企业管理层及其员工共同实施的一个管理过程。而物资采购环节又是企业实施内部控制管理工作的重点，因为采购直接关系到生产的质量，关系到企业的本钱和利润，是企业实现低本钱，高效益的重要环节。 那么，如何才能通过加强内部控制管理工作的有效实施，来提高采购工作的管理水平呢。 要通过加强内部控制管理工作的有效实施，来提高采购工作的管理水平要遵循四个方面的具要求，即：正确认识、制度保障、程序合理、执行有效。只有做到这些，才能真正到达通过加强内部控制管理来提高企业采购管理水平的目的。 一、正确认识，是加强内部控制管理，提高采购管理水平的前提。 从公司管理层到具体的采购部每一名员工对采购内部控制管理工作的重要性有个正确的认识，是保证内部控制管理工作顺利开展和取得成效的前提。采购部员工要以高度的责任感，认真履行岗位职责，服从效劳于采购工作的内部控制管理要求。也就是说，企业的一切管理工作，应遵循内部控制管理要求;企业的一切决策，应统驭在完善的内部控制体系之下;企业的一切活动，都不能游离于内部控制管理之外。这既是完善现代企业管理的要求，更是全面提升企业经营管理水平的需要。 二、制度保障，是加强内部控制管理，提高采购管理水平的根底。 建立完善的物资采购内部控制管理制度，既是满足提高采购管理水平的需要，也是完善现代企业制度的需要，同时更是全面提升企业经营管理水平的需要;建立完善的内部控制制度体系，通过内部控制管理制度来标准和管理采购程序和标准，并开展定期的评价和维护，必将为采购管理水平的提高、确保资金的平安完整、有效抵御和控制经营风险、实现经营管理目标等几个方面提供有力的保障。按公司要求，采购部组织制定了采购部岗位描述、合格供给商资格认定程序原材物料采购付款程序原材物料采购入库程序原材物料采购申请程序月度材料采购方案编制程序等相关程序文件。 三、程序合理，是加强内部控制管理，提高采购管理水平的重点。 内部控制管理工作其实质是强化企业的过程管理和流程管理，因此制定严密合理的采购业务管控程序就是提高采购管理水平的重点。包括采购方案方案的编制审定、供给商的选择与价格确定、合同签订与管理、物资验收入库、采购付款与往来核对、采购业务的分析与考核等管控节点。程序的制定，一方面按照公司相关文件要求，另一方面积极与相关部门〔物流、仓管、营销等〕协调商量，根 据公司实际情况制定。 四、执行有效，是加强内部控制管理，提高采购管理水平的关键。 在建立了完善的内部控制管理制度和严密合理的采购程序的根底上，是否能够有效执行就是关键。一是可以通过拓宽监督管理渠道，来保证内部控制管理工作的实施，企业财务部、管理部等监督管理部门要切实发挥监督的职能作用。另外，还可以通过制定内部控制管理考核及其责任追究制度来强化执行力，明确相关部门及员工在内部控制管理工作中应承当的责任，加大员工内部控制管理制度执行情况的考核力度，对工作责任心不强、敷衍了事、完成不力，以致造成后果的人员进行责任追究，并视情节轻重予以通报、警告处分或给予必要的处分来增强了各级管理人员的内部控制管理意识，以此来提升管理人员的业务水平和对内部控制管理制度的履行意识。 因我一步，与世界同步，海虹有信心做世界发泡剂行业顶尖企业。作为海虹的一员，我们要有因我一步，与海虹共进步的信心与责任感，扎实内功，打好根底，做好内部管理，才能在剧烈的市场竞争中赢得未来，才能迎来海虹辉煌的明天。 采购部 2023年11月28日 范文二：财政部门内部控制初探内部控制ｌＮＥＮＬＣＮＲＯＴＲＡＯＴＬＩ 财政部门内部控制初探 东南大学卢娟江其玟 近年来，公共财政体系建设取得了明显的进展，财政部为了提 高财政管理水平和管理效能，降低管理风险，确立了预算编制、执 是一样的〞。 ＩＴＳＩ国际最高审计组织机构〕９２年发布的ＮＯＡ〔１９内部控制 行、监督三位一体既相互分工又相互制衡的现代财政管理模式。各 级财政部门作为财政管理的实际执行者，也必然被赋予重要的职政部门实施内部控制显得更加迫在眉睫，构建合理有效的财政部门内部控制制度具有十分重要的理论和现实指导意义。本文回忆了有关财政部门内部控制的政策和理论，界定了财政部门内部控制概念及内涵，最后通过剖析财政部门内部控制层次结构，指出财政部门内部控制研究应先从管理实施控制和制度 准那么直接规定政府部门应该建立内部控制机制，并且规定了审计 机关对政府建立健全内部控制的责任；Ａ〔ＩＣ国际会计师联合会〕Ｆ的报告，该报告提供了各国政府有关政府治理的最正确实践，指出公 责。而内部控制是财政部门扮演好这一角色的关键所在，因此，财公共部门委员会于２０年发布０１公共部门治理——管理层的视角共部门的最正确治理结构应包括行为准那么、组织架构与程序、控制作 业和外部报告四个要素，从深层次理解这四个要素，它们实质上贯穿着内部控制的思想；考虑到政府治理的重要性，ＴＳＩ于ＩＯＡ又Ｎ２００４年发布了新的公共部门内部控制准那么指南为世界各国公， 执行控制两个层面进行分析，但在具体设计财政部门内部控制制 度时，亦需考虑地方财政部门的战略问题。 一 共部门建立健全其内部控制制度提供了模板与依据。以上研究理论都是以政府部门作为研究对象的，虽然财政部门亦属于政府部门，对于财政部门内部控制的研究可以借鉴对政府部门内部控制理论的研究，但是财政部门有其自身的特殊性。现 有文献对于财政部门内部控制研究偏向于政策化和应用分析，很少用理论支持自己的观点。而澳大利亚威尔士财政部的经济学家ＰｔａｎｓｒｅｅＢｎｉｅ，中方专ｒｔ 财政部门内部控制政策与理论 市场经济是一种法制经济，政府必须做到有法可依，依法行 政，财政部门内部控制工作也必须以法律制度为根底。０２ ，２０年财政部为了严格财经法规，促进廉政建设，建立健全财政部门内部控 制机制，标准内部监督检查工作行为，根据中华人民共和国预算法、中华人民共和国会计法等法律、