2023年中小企业财务风险管理存在的问题及对策.docx

中小企业财务风险管理存在的问题及对策 【】随着外部环境风云变换，经济环境日新月異，不确定因素增加导致中小企业开展的大环境不稳定，致使融资过程发生财务风险的几率增加甚至引起更严重的后果。对中小企业开展过程中可能发生的财务风险的成因及其防范控制研究，具有极其深远的影响。因此，本文首先对财务风险进行概述，其次分析导致中小企业出现财务风险的成因，最后从几个方面提出具有实际操作的应对性策略，对中小企业的可持续性开展过程中出现的财务问题进行有效指导。 【关键词】财务风险  中小企业  问题及对策 引言：中小企业在我国注册企业占比重很大，究其原因是随着社会主义市场经济地开展，中小企业形式的出现一方面展示其自身具备旺盛的生命力，一方面强有力地促进国民就业和经济开展，在全国经济中占有重要地位。同时，中小企业在快速开展中遇到的挫折不容无视，因此如何在经济浪潮中立于不败之地是中小企业必须重视的管理重点。 一、财务风险概述 财务风险对于所有企业都客观地存在于经济活动的各个环节，企业管理层要正视财务风险的客观性，了解并掌握预防财务风险，防止或降低财务风险发生的几率。中小企业开展中要从宏观大局入手，根据自身企业的特点，结合企业现状，尽可能减少外部环境的影响，特别是要注重财务风险问题。合理有效的风险对策的制定直接影响到中小企业的开展。 二、中小企业财务风险问题的成因 （一）宏观经济环境的风险 所有企业都处在宏观经济的大环境之下，企业只有深刻理解国家大环境的经济政策才能更好的在社会主义市场经济条件下顺应趋势，朝着宏观经济政策的有利方向开展。如今社会主义市场经济波动大，市场中收获信息的渠道众多繁杂，获得的信息鱼龙混杂，导致财务风险的增大。中小企业的内部财务管理体系就要根据宏观环境的变化及时做出相应的调整，制定相应的对策，才能降低财务风险的发生。 （二）资本结构不合理 中小企业的权益资本和负债资本需要根据企业现状调整到合理比例结构。中小企业开展速度快极具灵活性，但因规模小且资金缺乏，常常需要通过对外筹集资金的方式扩大经济规模、增加产量。这样做满足了企业的开展需要但同时增加了企业的负债，大多数中小企业都处在负债比例过高的状态。因此，中小企业在筹资过程中，要保持理性，不可盲目扩大负债额度，一旦出现不可归还的状况引起企业资金链断裂，重那么导致企业破产的严重后果。 （三）内部控制制度不健全 中小企业开展过程中管理层对内部控制的重视程度决定了中小企业开展进度。建立良好健全的内部控制体系可以防止中小企业出现财务管理混乱的现象，促进企业的财务风险管理控制。目前大多数中小企业内部控制制度并不健全，管理人员对其重要性没有深刻的意识，对于企业财务的风险做不到合理分析，甚至片面追求利润而忽略财务风险发生的可能，导致企业面临财务风险却没有应对的政策和措施。企业中未设置针对风险管理的部门和人员监督性差，企业部门间缺少沟通和交流，各岗位的职责不明确，加之利益分配不合理，这就为企业埋下了不可预估巨大风险。 （四）风险意识滞后，员工素质不高 中小企业管理人员往往为了追求利润最大化，对财务风险严重性做不到正确认识，加之缺乏财务知识，大多忽略或轻视财务风险分析的重要性，一旦隐藏的财务风险出现缺少针对性的防范措施，对企业的经营势必会造成极大程度的损害。有些企业的管理层面就缺乏风险管理意识，自身财务素养缺失，做不到理性扩大经营规模，片面追求高利润，导致招收的员工大多也良莠不均。有些企业中的员工因为求职门槛低，专业财务知识不扎实，能力存在明显的缺乏。中小企业的资金能力有限，在人才培养方面也有所限制，进入工作岗位后并没有通过正式严格的专业培训。同时，中小企业的薪资水平与大型企业的差异大，在吸引人才方面缺少优势，员工的薪资水平难以提高也成为中小企业开展裹足不前的间接原因。普通员工在日常的经营活动中，对财务风险意识更加淡薄，加之企业缺乏完善健全的风险管理体制，部门之间沟通不利，监督奖惩制度不严格，对于企业的开展起不到积极的作用，企业引发财务风险的可能性随之增加。 三、中小企业财务风险的防范对策 （一）积极开掘宏观环境政策导向 中小企业应重视宏观经济环境对自身的影响，对政治、法律和经济等方面的政策深刻了解，从而顺应经济快速开展进程，在某种程度上，在大环境中构建适应自身开展的小环境。另外，从宏观方面讲，政府对中小企业制定适合其开展的政策和构建环境，在中小企业开展过程中提供更快捷方便的融资方案和银行放贷优待、加快审批等政策，解决实际开展中遇到的问题。 （二）完善资本结构 资本结构是中小企业开展的关键，管理层对企业内部的资本机构做到合理的配比，将权益资本和负债资本调整到最正确比例，并通过实际运营不断完善资本结构，才能有效降低财务风险的发生。具体来说，融资方面不能单一化，实现多渠道多途径融资，制定资金预算体系，科学理性的分析资金走向和负债金额，结合自身经营状况并运用资本结构理论，将企业负债控制到合理的范围，最终寻找到适宜企业的最正确融资模式，有助于企业向健康的方向开展，从而实现利润的最大化。 （三）完善内部控制体系 中小企业内部控制体系的完善是中小企业开展的重要环节，因此管理人员必须重视内部控制体系的建立和完善。通过科学完善内部控制体系，客观积极地面对潜在的财务风险，对其做出最大程度地预防和降低，从而实现内部控制体系的作用。完善体制过程是人人参与的过程，当企业中每个员工都参与进来，每个部门和岗位之间实行有效的监督体制，加强员工责任感和主人翁意识，促进各生产环节的沟通和协作，全员步调一致，更有利于企业大踏步前进。 （四）强化风险意识，提升人员素质 只要有经营活动就伴随或大或小的财务风险，任何企业都面临财务风险。财务风险存在于经济活动的任何一个环节，具有客观性和隐藏性。企业管理人员一定要强化财务风险意识，站在企业全局角度考虑，充分开掘经营环节中每个潜在风险的可能，并提出合理的防范措施。中小企业管理人员不断强化自身的风险意识的同时千万不能闭门造车，而是要去其他同行业中学习更多的科学管理模式，在交流中对自身企业的风险预防与应对做到心中有数，互相参考、互相吸取经验教训。财务人员的风险意识要加强。一方面加强专业知识的培训，一方面对财务人员的综合素养进行提高，加强专业技能，提高工作效率。提高了风险意识的财务人员在工作过程中为企业提供更加精准的财务数据和财务报表，有助于管理者进行风险分析，成为企业良性开展的重要支持。 另外，中小企业中除管理人员和专业财务人员外的所有员工都应该树立和加强财务风险的意识。尽管中小企业中员工存在专业素质普遍不高的状况，但是作为企业的主体，员工数量占了大多数，而员工的形象和素养代表着企业形象。因此在员工的整体素质方面，中小企业应该重视员工入职前后的专业培训，提升个人和职业素养，对引进人才合理科学有方案地进行重点培养，从而顺应企业越来越苛刻的开展要求。 四、结论 所有的企业都要正视开展当中所遇到的财务风险，即使财务风险的客观存在，但采取科学合理的财富风险管理制度还是可以有效的降低或减少风险造成的损失。随着市场经济的开展，如今的经济已经走向全球化，中小企业必定面临更多的机遇与挑战。 中小企业管理者必须关心国家时事政治、关心国家大事，对宏观经济环境做到了如指掌，从而充分享受国家对中小企业的利好政策和制度。全面理解财务风险管理的重要性，加强对财务风险的认识，了解财务风险的重要性，不断提高全员的风险意识，提升全员整体素质，调动全员积极性，结合企业自身的开展需求，才能在宏观大环境下，站在企业全局的高度建立完善风险管理体系，主动开掘潜在的财务风险并制定应对风险的措施，从而在一定程度上降低风险带来的经济损失。这样才能使中小企业顺应经济开展的潮流，保持高速健康的开展劲头。 参考文献： [1]侯亚蒙，郑书仪.中小企业技术创新财务风险控制探讨[J].合作经济与科技，2023（10）：160-161. [2]陈俊，刘丽琴.我国中小企业财务风险控制的问题与对策[J].市场论坛，2023（7）：55-56. [3]袁贵斌.论中小企业的财务风险分析[J].理财：经论版，2023（5）：49-50. 作者简介：王晓彤（1970-），男，汉族，陕西省西安市人，会计师，大专，单位：陕西成长地产控股集团。