2023年小企业财务管理制度范本2.doc

小企业财务管理制度范本 　 小企业财务管理制度 　财务管理制度 　一、 总那么 　1、 依据中华人民共和国会计法、企业会计准那么制定本制度； 　2、 为标准公司日常财务行为， 发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作 　用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督， 同时进一步完善 　公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度； 　财务管理细那么 　一、总原那么 　1、严格执行会计法和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门 　的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。 　二 、财务工作岗位职责 　〔一〕财务经理职责 　1、 对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和 　考核财会人员。 　2、 贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立标准的财务模式，指导 　建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行 　检查和考核。 　3、 进行本钱费用预测、 方案、控制、核算、分析和考核， 监督各部门降低消耗、 　节约费用、提高经济效益。 　4、 其他相关工作。 　〔二〕财务主管职责 　1、 负责管理公司的日常财务工作。 　2、 负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案 　和意见。 　3、 负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。 　4、 负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。 　5、 严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。 　6、 参与公司各项资本经营活动的预测、方案、核算、分析决策和管理，做好对 　本部门工作的指导、监督、检查。 　7、 组织指导编制财务收支方案、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理 　对本钱费用进行控制、分析及考核。 　10、 负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作， 　并按规定手续报请销毁。 　11、 参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。 　12、 完成领导交办的其他工作。 　〔三〕会计职责 　1、 按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账 　目清楚、处理及时； 　2、 发票开具和审核， 各项业务款项发生、 回收的监督， 业务报表的整理、 审核、 　汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报； 　3、 会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作； 　4、 保证在税务申报期截止之前完成上报工作， 并完成部门主管或相关领导交办 　的其他工作。 　〔四〕出纳职责 　1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。 　2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。 　3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结， 及时核对， 保证帐实相符。 　4、定期对应收应付等往来账目进行统计及汇报工作。 　5、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。 　三、现金管理制度 　1、 所有现金收支由公司出纳负责。 　2、 建立和健全现金日记帐簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登 　记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。 　3、任何现金支出必须按相关程序报批〔详见支出审批制度〕。因出差或其他原 　因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人 　要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销〔详见差旅费报销规定〕。 　4、 收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章， 并在原始单据上 　加盖现金收、付讫章，防止重复报销。 　四、支票管理 　1、 支票的购置、填写和保存由出纳负责。 　2、 建立和健全银行存款日记帐簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔 　顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；每工作日结束后。 　3、 支票的使用必须填写 “支票领用单 〞，由经办人、部门经理、 财务主管〔经 　理〕、总经理签字后出纳方可开出。 　4、 所开出支票必须封填收款单位名称。 　5、 所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。 　五、印鉴的保管 　1、银行印鉴必须分人保管。 　2、财务专用章和法人印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。 　六、现金、银行存款的盘查 　1、 出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、 　支出、结存情况，编制 “出纳报告表 〞，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总 　经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽 　查。 　2、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行 　核对，对未达帐项应由会计编制 “银行存款余额调节表 〞进行检查核对。 　3、 其它依据相关会计制度及法规执行。 　支出审批制度 　一、目的1、为简化支出审批手续，提高工作效率。 　2、防止因私占用公司财产。 　二、适用原那么 　部门经理可适当的将其权限或部份权限， 以文字性形式， 授权给其副经理或部 　门主管等。 　三、审批程序 　1、报销： 　经手人、证明人〔持原始凭证〕、 分管经理〔部门负责人〕、财务部 　四、审批内容 　1、 购置日常办公用品、 计算机的外设配件和耗材之支出方案， 由使用人提出申 　请，填写采购单据，报公司总经理审批核准，交由采购部门进行采购。 　2、 参展/会费：由经办人随借款单附上邀请函与盖章完全的参展申请表复印件， 　由部门经理审批， 财务部审核付款。 　本地展会原那么上不得支付会务费； 外地展会 　如在参展费中包含会务费用的， 必须注明人数与明细并履行上述审批手续。 　凡批 　准住会，予以报销往返车票与会务费；不住会的，报销车票与差旅补助。 　3、但凡参加境外展览会， 必须至少提前一个月向公司总经理提交专项申请报告， 　注明参展必要性、参展人数、费用预算等。经批准前方可执行。 　4、 差旅费：各部门根据工作需要，制定出差方案，应注明出差地点、事由、时 　间、人数、由部门经理审核出差的必要性和借款的合理性、 经理签字后交财务付 　款。各部门经理凭出差报告先由公司总经理审批前方可借款。 　(所有境外出差必 　须提前书面请示总经理经批准前方可执行 )。 　5、 工资、奖金的支出：由公司人事部核准每月考勤，财务部编制发放表，经理 　签字确认，并报公司总经理批准后财务发放。 　6、 业务费用： 业务费用包括业务交通费 〔含油费、 保养费、过路费、 搬运费〕、 　快递费、 礼品费及业务招待费。 　经总经理批准的业务费用由部门经理审批； 报销 　审核制度 　一、原那么 　1、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销 　单，注明支出事由、 项目、发票张数、 报销金额、 和经办人签名、 部门经理签字、 　财务经理审核〔按照有关规定办理〕，出纳方可付款。 　2、加强报销管理，当月帐，当月了， 25 日以后帐最迟不得超过下月 3 日。 　3、为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报 　销单上。 　二、支出相关部门审核 　对所有报销内容，相关部门经理必须就其合理性及必要性进行审核。 　三、财务部门审核 　财务部门对所有报销票据， 依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审 　核。 　四、审核权限 　同审批权限。 　五、报销手续 　严格执行财务报销制度， 款项支出时填写支出凭单并将发票 〔所有票据须开明细 　发票，经手人须在票据反面签字〕 交给财务。 　由客户或分公司报销的要向财务注 　明并留复印件，原件给客户。 　差旅费报销管理规定 　为保证公司差旅费的合理使用， 标准差旅费的开支标准， 特制定此规定， 具体如 　下： 　1、 出差人员是指经公司总经理批准离开本市一天以上进行各项公务活动的员 　工。 　2、 出差人员出差需持有经部门经理、公司总经理签字的出差申请表。申请 　表中需注明部门名称、出差人姓名、出差时间、出差地点、出差事由、 出差来 　回乘坐交通工具、 预计差旅费金额， 报总经理审批， 凭申请单办理借款和报销手 　续后将申请单交运营管理中心存档。 　3) 报批手续： 　一般人员出差， 在特殊情况下需乘飞机， 必须有总经理审批同意， 报公司总经理 　批准。 　1、 工出差到外地， 可预借一定金额的差旅费。 　出差回来后凭单据在三日内报销， 　逾期不报销者，将从工资中扣除所借款项。 　2、 出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费实行定额包干〔详见后附差旅 　费报销标准〕，由出差人员调剂使用，节余归己、超支不补。 　3、 出差乘坐火车， 一般以硬卧为标准， 如买不到硬卧票， 按硬座票价的 60% 予 　以补助。 　6、 出差期间的交际应酬费，须事先请示总经理特批。 　7、 往返机场、车站的市内交通费准予单独凭车票报销〔不含出租车费用〕。 　8、 出差参加展示会的运杂费、 门票等准予单独凭票报销； 对于到外地参加会议、 　展览、及其他活动的人员食宿及其他费用由对方负担的， 不得在公司报销路费并 　领取补助 . 　10、 出差或外出学习、培训、参加会议等，由集体统一安排食宿的，按其统一 　标准报销，不享受任何补助。 　11、 出差补助天数的计算方法： 　1〕 出发日补助计算： 以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准： 上 　午 12：00 前出发的可享受全天补助； 12：00 后出发的，当日不能到达目的地 　的，可享受半天补助； 12：00 后出发的，当天到达目的地的并住宿，可享受全 　天补助； 　2〕 到达日补助计算： 以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准： 上 　午 12：00 前返回的可享受半天补助； 12：00 后返回的可享受全天补助。 　12、 出差天数的计算方法：按照实有天数计算。 　13、 费用核算：公司所有人员出差费用均计入各部门本钱。 　14、 其它 　1〕 报销差旅费时， 应提供出差期间相应票据 〔如住宿费、 市内交通费、 餐费等〕， 　以便财务部进行帐目财务处理。如无法提供相应票据，日补助超过 30 元以上的局部将由财务按国家规定代扣代缴个人所得税。 　2〕 凡购置打折机票的〔票面有不得签转更改字样的〕，在报销时必须按打折后 　的实际价格填写，如有弄虚作假，一经发现后将加倍扣还。 　附件： 差旅费报销标准 　职务 一般地区费用标准〔元 /天〕 特殊地区费用标准〔元 /天〕 　总经理 280 380 　事业部/职能部门总经理〔主任〕 240 320 　部门经理 220 280 　部门副经理 /主管 180 230 　一般人员 160 200 　2、事业部副总经理 /职能部门副总经理〔副主任〕与部门经理补助标准相同； 　3、经理助理、行政主管等享受主管待遇。 　往来帐务管理制度 　一、应收帐款管理 　〔一〕收款方针 　1、 业务人员在公司为其客户提供了相应的效劳或劳务后， 应及时把广告认定单 　交由客户确认，并及时催收款项。 　2、 收款时间：次月 13 日前。〔注：数据入网要求一次收回合同所签订的金额〕 。 　3、 回款方式：转帐支票，非远期、空头或错误支票；现金；抵实物，〔所抵实 　物必须为公司需要或对方企业濒临破产无法收回所欠款项， 并且要有公司总经理 　的批示〕。 　严禁市场员垫付业务款，否那么公司除追收客户款，没收市场员所垫 　款项，并通报批评。 　4、 部门人员调动或离职等， 部门经理必须监督其业务款项的回收及移交， 必须 　填写移交清单一式四份〔一 　份交财务、一份部门留存、移交人接受