2023年财政系统内部监督检查实施方案.docx

2023年财政系统内部监督检查实施方案 依据?财政部门内部监督检查方法?和?县财政系统内部审计工作制度?要求，确定从2023年3月10日起开展全县财政系统内部监督检查工作，为做好此次检查，制定本方案。 一、内部监督检查对象与范围 等7个乡镇财政所所经管的2023—2023年度财政财务资金账务，局机关财务及各职能股室管理的2023年度财政资金管理状况。 二、时间支配 2023年3月10日-4月10日。 三、检查内容 1、财务状况：收支是否核算完整，账务处理是否准时，原始凭据是否标准、合法，财政所机关是否存在占用其他财政资金等。 2、专项资金使用管理状况：资金管理与使用、报账程序与报账手续是否标准；对惠农资金使用及结余状况进行专项审查和处理。 3、预算管理与执行及国库资金拨付状况。 4、相关业务股室资金指标管理和清理状况〔指标台帐建立、指标规划、指标使用、指标余额〕。 5、内部把握状况：把握制度的建立及执行状况〔含财政所与局机关印鉴分开保管状况、财政所机关会计与出纳岗位的设置状况、国库集中支付系统审核与支付岗设置状况〕。 6、银行账户的管理状况：每月银行存款对账状况〔每月总账银行存款账面余额与银行对账单余额是否相符、有无资金账外循环状况〕，银行账户对账单是否按月附在记账凭证上。〔财政专户、国投公司等〕 7、国库集中支付运行状况。 8、乡〔镇〕财政所2023年度内部监督检查所觉察问题的整改落实状况。 9、其它：非税收入“收支两条线〞执行状况，票据的标准管理状况，其他资金收支状况等。 四、人员与分组支配 本次内部监督检查工作由财政监督检查局具体设施 五、工作要求 1、局机关各职能股室请于3月10日前对本股室管理的财政专户资金状况〔指标、使用状况、余额〕进行全面清理，并与预算股核对全都。 2、内部监督检查实行组长负责制和检查人员责任追究制。检查人员应本着认真负责的态度，实事求是的查找问题，不准敷衍了事、走过场，对每个股〔所〕单位的监督检查都要制作工作底稿，内部审计结束后，对每个股〔所〕单位存在的问题与做得好的方面要进行总结，分别出具内部审计报告并制作?责令改正通知书?。 3、检查组实施检查时，如觉察被查单位或个人有重大违法违规行为，应马上向财政监督检查局负责人汇报，并由其向财政局主要领导报告。 4、集中时间与精力，依据规定时间保质保量完成审计任务。 3