2023年财务科部门及各岗位廉政风险点.doc
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2023
财务科
部门
岗位
廉政
风险
财务科部门及各岗位廉政风险点
财务科部门及各岗位廉政风险点
一、财务科廉政风险点
〔一〕业务流程风险内容及形式
如果对原始凭证审核不严格，出现原始凭证不真实、不合法风险；记账凭证未审核，记账信息错误，造成报表数据不准确风险； 预算编制不全面、不合理，对收入、支出估计不合理风险；如果未按照部门预算编制政府采购方案，未按规定进行政府采购，未按规定入账等，造成资产流失风险。
〔二〕制度机制风险内容及形式
容易出现会计制度执法不严格和出现廉政意识不强的风险。满足现状，降低对自己的要求放松学习，放松严于律己要求，
