2023年风险防控体系建立及应用范文.docx

天道酬勤 风险防控体系建立及应用 　 风险防控体系的建立及应用 　　：近年来，随着国内经济增速放缓及开展结构的调整，外部经济环境日益复杂，企业面临的风险性因素正在逐年加大。面对当今大宗商品贸易、进出口及国内贸易业务中出现的商业诈骗、违约、逾期回款等情况给广GX经营的国际国内贸易业务带来的各类风险，国际公司开展深入调研，全面分析企业中长期所面临的风险并做出全局性、趋势性研判，认真梳理公司经营管理活动中的薄弱环节和潜在风险，定位风险管理工作的方向和重点，并结合自身情况，提升组织的整体风险防控意识和水平，全面建立整体风险防控体系，确保制度实施，有效防范各类风险。 　中国 /3/view-7192067.htm 　　关键词：风险防控体系 建立 应用 　　一、背景 　　GX是所属国有大型建筑安装企业――GX有限责任公司下属第十二家全资子公司，成立于2023年3月，旗下有下属全资子公司建工国际〔香港〕公司，是建工集团公司根据自治区政府把GX建工集团打造成“千亿元企业集团〞的战略部署而成立，以国际贸易和国际工程承包为主业的现代化企业。公司坐落于N市中心，注册资本3亿元人民币，拥有广泛的国内外合作关系和业务渠道。经营范围涵盖机电设备、建筑材料、建筑机械、黑色金属、有色金属、矿产、化工、国际农产品等进出口业务，对外经济技术合作，承包境外工程和境内招标工程。GX公司依托GX建工集团的品牌优势和市场优势，立足于拓展亚太经济圈的国际贸易业务，将逐步向欧洲、非洲辐射，以国际贸易起步，做到国际贸易业务与国际工程承包并举。 　　1.当前国际国内贸易市场现状 　　“十二五〞期间，国际国内经济形式较为严峻，世界经济将延续温和复苏态势，宏观经济形势存在较大不确定性，国际竞争更为剧烈，市场仍处于低位徘徊状态。中国在2023年金融危机时，政府为了维持GDP的增长，推行宽松的经济刺激政策，在当时稳定了经济局势，却也掩盖了例如钢铁、水泥、电解铝、玻璃等行业已经显露出的产能过剩问题。时至今日，产能过剩的问题更加严重，短期内供求关系进行再平衡，由于需求疲软，产能过剩，对煤炭、铁矿等大宗商品的供求平衡点进一步下移。在此背景下，大宗商品价格下降趋势不会改变，并随着宏观经济和微观经济的波动而波动，不利于贸易业务的开展。 　　2.GX公司风控管理存在的问题 〔1〕人员较少，业务量较小。公司2023年3月新成立，公司组织架构刚刚开始搭建，各部门人员陆续招聘到位，业务刚刚起步，业务量不大。2023年国际公司人员仅有18名，全年营收仅为3亿元。 〔2〕各项管理制度尚未完善。由于国际公司成立时间较短，各项规章制度刚建立，尚未完善，已编制公布的制度属于公司最根本的行政管理及财务方面的管理制度，对于业务管理特别是风险防控方面的制度尚处于空白。 　　二、建立风险防控体系的原因 　　GX建工集团一直秉承“风险第一、利润第二〞的宗旨，强调企业把风险防控放在首要位置，以保证企业的健康持续开展。GX公司作为建工集团的全资子公司，坚持建工集团“稳中求进、稳中求好、稳中求变〞的工作总基调，坚持“大宗商品进口上规模，自营出口创效益〞的工作思路，为深化建工集团“产业联动〞和强化“自营出口〞业务，必须严把风险防控关，为企业迅速壮大、健康开展保驾护航。 　　通过对GX公司的现状及管理情况的分析，急需解决的问题有如下个两个。 〔一〕明确公司的战略开展目标 　　由于作为新公司的GX公司目前在各项开展规划及管理方面还存在很多缺乏，需解决的首要问题就是通过对现状的分析制定公司详细的可行的战略开展目标，作为公司开展的指引方向，指导公司现状的改善。 〔二〕建立全面的风险防控体系 　　在公司的战略开展目标下，建立健全各项管理制度，其中风险防控体系尤为重要，通过风险防控手段，降低公司业务、资金等方面的风险，保障公司业务持续健康开展，作为公司战略目标实现的有力保障。 　　三、解决方案及实施情况 　　建立GX风险防控体系，应从建立风险防控管理机构及制度、标准风险防控流程、强化风险过程监控、推进风险防控管理目标考核检查等四个方面进行，将风险管理和日常经营活动紧密结合。 〔一〕加强领导，建立风险防控管理机构 2023年1月公司成立了风险防控小组，明确了GX公司风险防控小组是经公司董事会决定成立的，由公司领导直接负责主持全面风险管理的日常工作，负责组织拟定公司风险管理组织机构设置及其职责方案，对全面风险管理工作的有效性向董事会负责；任命相关部门负责人为工作小组成员，将公司全面风险管理的职责落实到相应的职能部门。为提高风险防范和管理水平，建立健全风险防范信息的收集、识别、分析、评估、应对和控制体系，提高公司决策的科学性、时效性和有效性，同时明确了风控小组及成员的职责权限，标准了工作运行程序，明确了风险论证要求。 〔二〕树立风险防控理念 　　公司大力宣传风险管理文化，树立正确的风险管理理念，保障风险管理目标的实现。公司通过培训、案例分析、业务探讨等多种方式和渠道，加强对公司全员风险管理知识宣讲及学习，提高了员工对风险的认识水平，培养了员工风险管理的自觉意识和行为习惯，进一步树立“风险第一、利润第二〞的理念。 〔三〕建立制度、标准流程 　　公司发文公布了公司风险防控小组工作规那么〔试行〕的通知，发布了风险防控小组会议准备材料清单的通知，对风险防控小组会议业务部需提交的材料清单做了更为完善统一的规定及要求。 〔1〕业务部门开展的新供给商和新客户，双方进行业务洽谈并达成共同业务合作意向后，业务部按照风险防控小组会议的要求，将上会的各项资料清单按照风控小组要求准备好，通过OA邮件发送至综合处，综合处负责对业务部提交的资料进行初审。初审通过后，业务部形成正式风控会上报清单文件资料，发送给风控各小组成员审核并提出意见。如风控小组认为有必要进行实地考察，将会派出风控小组成员会同业务部到供给商或客户处进行考察，根据考察情况进行综合评估。 〔2〕风险防控会议。业务部风控资料经风控小组成员审核后，由综合处组织风控小组成员召开业务风控会，小组必须有半数以上成员到会方能举行。风控小组成员依据各自的专业知识及职责，从不同角度对业务提出疑问、意见、建议及要求。各小组成员对审批事项进行讨论后表决，小组每名成员均有表决权，可以做出赞成、保存、反对的表决；会议做出的决议，必须经小组全体成员半数以上赞成通过，未出席会议的小组成员需书面委托其他出席会议成员进行表决；小组组长有一票否决权。 〔3〕建立风险防控体系的目标考核检查制度。业务合同通过风险防控小组评审后正式开展，业务部提交OA合同审批流程，流程经风控小组成员审批后归档，业务开始执行。综合处作为风控工作的主要组织和牵头部门，负责对业务进行事前评估、事中监督、事后评价。负责收集审核各业务部门的业务完结结算表，作为业务部门绩效考核的依据之一。对于有可能产生逾期回款的业务，综合处责成该部门及时做好应对措施，提交应对方案。财务处负责业务收支的审核、回款的实时记录、业务结算表的审核，并负责跟进合同回款情况，防控资金风险。风险管理工作情况综合检查评比结果纳入各部门业绩考核体系，与部门员工奖惩挂钩。 〔4〕风险发生时的应急处理。一旦有迹象或证据说明业务合同将会发生逾期回款风险，风险防控体系将启动应急预案，风控小组成员将配合业务部到达客户处进行沟通，掌握客户最新经营及财务状况，并根据掌握的资料和情况，会同业务部门拟订可行的方案，进行追款或平仓措施，力争尽快回款，降低公司的损失和风险。 〔四〕全面推进风险防控工作 　　公司领导班子加强对风险防控工作的领导和管理，屡次组织风控小组会议，深入分析当今经济环境、政策及趋势，结合公司实际研究业务风险点，总结出政策风险、市场风险、汇率风险、投资风险、财务风险、税务风险、法律风险等七大风险，锁定风险防控重点在大额业务合同，建立风险预警机制，降低风险发生率。 　　针对上述风险，公司逐步建立了全面风险预警体系。综合处每日编报国际市场行情简报，向公司全员通报最新国际市场行情；通过对重点和大额合同的执行情况跟踪监控，及时掌握业务进展情况；风控小组通过合同审批流程，对所有业务合同条款进行严格把控。财务处加强资金集中管控制度、资金支出审批制度、资金预警制度、应收账款催收制度等，把控资金风险，使公司资金良性循环，发挥财务杠杆效应，为公司经营提供资金保障；通过远期锁汇、优化贸易顺差等手段有效躲避汇率变动风险；通过财务数据分析，为公司领导提供决策依据；通过不同渠道的多种税务法规知识培训，提升财务人员及公司员工的税务意识及水平，积极进行税务统筹，控制税务本钱。 　　四、风险防控体系应用的效果 　　GX公司自2023年1月开始建立风险防控体系以来，有效地控制和降低了贸易业务的风险；通过风险防控小组监督业务执行进度，按合同节点跟进执行情况，协调解决业务执行问题，催促应收账款催收工作；开展风险自查工作，评估全面风险情况，做好重点业务后评估工作。在把控好业务风险的根底上，公司的业务得到迅猛良好的开展，以扩大出口为主要开展目标，并与产业联动规模扩延相结合，真正促进资源和资本的有效配置，保证企业效益的提高并促进业务结构的完善。 2023年，GX公司新签合同额17.8亿元，营收到达12.6亿元，实现利润517万元，实现了企业的跨越性开展。截至2023年11月，公司新签合同额和营收额分别到达了35亿元和30亿元，企业开展效果明显。 　　GX公司业务领域不断延伸，进出口业务辐射6个大洲35个国家，对外经济贸易涉及7个大类39种产品，实现了以产业联动为核心的高速开展。同时，出口规模大幅增长，2023年出口总额248.83万美元，2023年到达554.51万美元。产业联开工程快速推进，一方面深化与贵钢的产业联开工程，深入开发多种产品的供给业务，努力拓展钢材出口业务，实现了产业联动海外闭合，稳步扩大规模。另一方面建立与柳钢的产业联动合作模式，应对经济下行的能力，打破企业界限、产业界限、区域界限，较好地提高了经济效益。 　　五、案例分析总结 　　风险防控体系在GX成功建立及应用的关键点。 〔一〕公司领导重视，公司全员参与 　　GX公司风险防控体系依据公司董事会决定成立，说明公司领导层极度重视风险防范工作。风控小组成员包括各业务部、职能管理部，每笔业务合同的经办人、部门主管、部门负责人都严格按照风险防控小组工作规那么进行业务开展洽谈，把风险防控放在首要。通过风险防范各项措施，使业务持续健康进行的同时，也得到了业务部门的广泛理解、认同和支持。 〔二〕坚持原那么，严格把关 　　每个制度建立后，能否得到较好的执行是关键。公司风险防控体系建立后，风控小组能坚持原那么，坚决按照风险防控小组工作规那么的规定和要求来开展实际工作，对业务部提交的不合格的资料清单文件坚决予以退回，要求业务部按照要求进行补充、完善、修正，对于原那么性的问题坚决不放松，坚决立场，严格按照公司既定的流程办理，不搞特殊化，把好风险防控的每一道关口，堵住漏洞，力保业务的稳定平安。 　　在当下的经济形势下，GX应在稳定而具有相当竞争优势的产业联动业务根底上，继续完善风险防控体系，继续加大风险防控的力度，通过多元化的进出口贸易模式培养和壮大核心竞争力，减少市场不确定性，分散风险，在充分挖掘企业潜力的根底上，创造更高的企业价值。 〔作者单位：广西建工集团国际〕