2023年审计局年度审计工作计划.docx

审计局年度审计工作方案 为进一步加大违纪违规问题和经济案件查处力度，推进绩效审计，更好地效劳我市经济社会跨越式开展，根据国家、省要求，结合我市实际，年，全市重点实施财政、绩效、行政事业、金融、经济责任审计等5大项14个审计工程（其中，省级审计工程6个，市级审计工程8个，同时，完在市委、市政府交办的审计事项）。具体是： 一、财政审计 ㈠本级预算执行审计（市级）。组织对2023年度市本级预算执行情况进行审计，以促进标准预算管理，提高财政资金使用效益，建立公共财政制度。重点审计预算编制是否科学合理，预算执行是否真实合法，财政管理改革措施是否得到落实。6月底以前完成。 ㈡部门预算执行审计（市级）。组织对市民政局、市卫生局、市人力资源和社会保障局、市交通运输局、市水利局、市住房保障和房屋管理局、市国土资源局、市环保局、市教育体育局、市统计局等2023个部门2023年度预算执行情况进行审计，以促进标准预算管理，提高财政资金使用效益和财政财务管理水平。重点审计预算编制和执行情况，解剖、分析预算执行的真实性，揭露和查处改变用途、弄虚作假、违纪违规等问题。6月底以前完成。 ㈢乡（镇、办）财政决算审计（市级）。组织对张集镇、竹林桥镇、赞阳办事处2023年度财政决算进行审计，摸清乡级财政运行管理状况，标准支出，提高质量。重点审计影响地方经济社会建设与开展，特别是关系农村、农业开展和农民切身利益的资金使用情况，确保专款专用，发挥效益。6月底以前完成。 ㈣全省扩大内需大型工程竣工决算审计（省级）。组织对我市实施的30个扩大内需工程竣工决算情况进行审计，摸清扩大内需大型工程竣工情况。重点审计立项审批、资金管理使用、工程造价结算等环节，依法查处截留、挤占、挪用等各类违纪违规和损失浪费等问题。6月中旬以前完成。 ㈤地方政府债券跟踪审计（省级）。由省审计厅统一组织对地方政府债券使用情况进行跟踪审计。重点检查财政部门债券资金预算安排程序是否合规，资金是否全部安排到位，是否及时编制预算调整方案，并报同级人大常委会批准，揭示和反映资金分配、使用和管理中存在的问题，提高地方政府债券使用效益。4月底以前完成。 二、绩效审计 ㈥重点建设工程审计（市级）。政府投资重点建设工程审计。按照审计署新近发布的政府投资工程审计规定，组织对全市政府投资重点建设工程进行竣工决算审计。重点审计建设工程管理、履行根本建设程序、有关政策措施执行和规划实施、工程质量、工程造价和资金使用效益情况等，并延伸审计涉及的市建设投资经营等单位财务收支情况，促进建设单位进一步管好、用好建设资金，提高使用效益。12月底以前完成。 ㈦专项资金审计 1、水库除险加固工程审计（省级）。组织对古城水库、马冲水库除险加固工程工程进行审计。重点审计资金到位和使用、概算执行、工程质量管理以及招（投）标管理情况，严肃查处转移、挤占、挪用建设资金，违法转包，高估冒算，损失浪费，招（投）标管理不标准等问题。6月底以前完成。 2、扶贫专项资金审计（市级）。组织对至2023年度我市扶贫专项资金进行审计。重点审计资金的拨付、管理和使用以及工程建设效益情况，促进标准管理，提高资金使用效益和效果。12月底以前完成。 3、土地开发整理专项资金审计（市级）。组织对我市土地整理专项资金进行审计，全面掌握土地开发整理工程资金拨付、管理、使用情况，严肃查处挤占挪用、违法转（分）包、高估冒算和损失浪费等问题，促进管好用好土地开发整理资金，确保国家惠农惠民政策贯彻落实。6月底以前完成。 4、南水北调中线工程水库移民资金跟踪审计（省级）。组织对市移民局年至2023年南水北调中线工程水库移民资金实施跟踪审计。重点审计移民安置政策及移民资金管理使用等有关规定的执行情况，移民工程工程法人责任制、招标投标制、建设监理制、合同管理制、质量管理和验收等制度的落实情况，确保移民资金和移民工程质量平安，为实现我省南水北调移民“搬得出、稳得住、能开展〞提供可靠保障。12月底以前完成。 三、行政事业审计 ㈧事业单位财政财务收支审计（市级）。以促进管理，提高效益为目标，组织对市供水总公司、市建设投资经营、市城市园林绿化办公室等3个单位财政财务收支情况进行审计，全面了解掌握单位整体经营管理状况及政府相关政策措施执行情况，揭示企业化管理的事业单位经营管理情况，为促进加强管理和政府宏观决策效劳。11月底以前完成。 四、金融审计 ㈨全省畜牧、水产养殖户救灾贴息贷款审计调查（省级）。由省审计厅统一组织对2023年畜牧、水产养殖户救灾贴息贷款进行审计调查。重点审计、调查贷款对象、贷款程序、贷款投放、贷款用途是否符合规定，贷款发生数额是否真实，调查结束由省审计厅向省政府提交专题报告。3月底以前完成。 ㈩2023年度农村信用社联社（农村合作银行）资产负债损益审计（省级）。由省审计厅统一组织对全省15个县（市、区）农村信用社联社（农村合作银行）2023年资产负债损益及财务收支情况进行审计。重点审查2023年度资产、负债、损益的真实性、合规性，揭示违规放贷、融资、投资理财等重大问题；揭示和分析不良资产的增减变化及其对金融平安的影响；检查落实支农等信贷政策及其内部控制制度等方面存在的突出问题。从机制体制和内外部管理上分析并提出加强管理、防范风险、做大做强地方金融机构的措施和建议。12月底以前完成。 五、经济责任审计 （十一）经济责任审计（市级）。以促进领导干部贯彻落实科学开展观和树立正确的政绩观，加强对权力的监督与制约，促进依法行政为目标，按照党政主要领导和国有企业领导人员经济责任审计规定，重点关注领导干部任期内重大决策事项的决策程序、决策执行、决策效果，重点审计任期内根本建设工程、专项资金使用、大宗物品采购、固定资产处置、大型活动财务收支管理等事项，检查评价领导干部在有关经济活动中的职责履行及廉洁自律情况。具体审计对象、审计时间和分工，根据市经济责任审计工作领导小组的委托确定。12月底以前完成。 六、市委、市政府交办的其他审计事项。即交即办，确保在限定的时间内完成任务。 第5页 共5页