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2023年离任经济责任审计实施方案.doc
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2023 离任 经济 责任 审计 实施方案
离任经济责任审计实施方案离任经济责任审计实施方案 离任经济责任审计实施方案 单位:中煤龙化(集团)公司监察审计部 编写人:编 号:01 被审计单位 龙化化工公司 审 计 目 标 财务基础审计:审计任期所在单位资产、负债、所有者权益的真实性、合法性、效益性;企业绩效评价:在对企业进行财务基础审计的基础上,采用企业绩效评价指标体系,通过定量和定性相结合的评价,从企业盈利能力、资产质量、债务风险、发展能力等财务与绩效方面,对企业负责人任职期间企业的绩效进行全面、客观的分析和评估;经济责任评价:根据企业财务基础审计结果和企业绩效评价结论,综合考虑企业发展基础、经营环境等方面因素,对企业负责人任职期间的主要经营业绩、存在问题和应承担的经济责任进行评估,对企业负责人任职期间履行工作职责情况得出全面、客观和公正的评价结论。财务收支等情况。审计方式 进行就地审计 编制依据 中煤龙化(集团)内审规定 中煤龙化审字200701 号 审计范围 审计任宝生同志任职期间2006 年 12 月 28 日至 2007 年 7 月 23 日,该单位及所属单位的资产、负责、所有者权益的真实性、合法性、效益性。审计工作时间 2007年 7 月 30 日至 2007 年 8 月 3 日,共 5 日 审 计 组 人 员 分 工 姓 名 职 务 具 体 分 工 意 见 协调全组工作,审计方案制定、调查取证、撰写审计报告、组织召开进点会议 负责存货、内控制度的建立执行情况、归纳整理、复核审计工作底稿 负责经营责任目标及生产计划指标,完成情况的审计,负责固定资产、货币资金、收入、成本、费用等项目的审计,负责存货、内控制度的建立执行情况、归纳整理审计工作底稿 审 计 的 内 容 重 点 任期内企业的资产、负债、所有者权益情况;任期内各项经济指标的完成情况;任期内重大经营决策和对外投资及效益情况;任期内国有资产保值增值情况及国有资产的处置情况;任期内企业内控制度的建立执行情况、财务管理情况及遵守国家财经法纪情况;任宝生同志任期内廉洁自律、个人收入情况;其他需要审计的事项。具 体 实 施 步 骤 2007 年 7 月 25 日,发出审计通知书;2007 年 7 月 28 日,撰写审计方案;2007 年 7 月 29 日,审计组讨论审计方案,研究审计重点并进行人员分工;2007 年 7 月 29 日,审计组组织学习有关法律及相关文件;2007 年 7 月 30 日,上午审计组进点,听取被审计单位介绍基本情况,开始实施审计,按审计方案要求及各自分工进行审计;2007 年 8 月 3 日,审计组综合分析审计工作底稿,并进行整理分类,查询有关的法律、法规和文件;2007 年 8 月 7 日,审计组向领导汇报反映审计情况,提出审计组意见,约定与被审计单位交换意见的时间和方式,开始撰写审计报告。审计组所在部门审核意 见 审核人签章:2007 年 月 日 审计机关领导审 批 审批人签章:2007 年 月 日 备 注 第 2 页 第 3 页 共 3 页

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