2023年发展公司现金管理制度.docx

开展公司现金管理制度 一、现金日常工作依据。1988年8月16日国务院第十八次常务会议通过并实施的现金管理暂行条例、中国人民银行1988年9月23日发布的现金管理暂行条例实施细那么。 二、现金使用范围 1、职工工资、津贴； 2、个人劳务报酬； 3、出差人员必须随身携带的差旅费； 4、结算起点（202300元以下）以下的零星支出； 三、针对日常工作中存在的问题做如下规定： 1、禁止以现金支付供应商货款。 2、转账起点一千元。 3、领款人领款时要签署领款人姓名、领款金额、已领款、领款日期，否那么不得付款。 4、不得白条抵库。 5、零星采购中已经付款给供应商的，业务员要提交收款方提供的收款收据，收据要加盖对方公章或财务章。或者要求供应商在发票备注栏中注明现金收讫字样。 6、出纳员要发挥“闸口〞作用，坚持审核无误后付款。 7、总裁出差期间急用现金，办理正常签字手续后，到总裁秘 1书处备案并与股份公司总经理沟通，总经理回来后补签字。 8、各独立核算单位总经理不得擅自动用金库现金，出纳员不得受理手续不完整的现金付款业务。 9、现金收付款业务须加盖现金收讫、现金付讫章。 三、附那么 1、本制度财务中心解释。 2、本制度财务总监确认后生效。 第二篇。公司现金管理制度第一条为了加强公司现金的内部控制和管理，提高现金的使用效率，保证公司的现金平安，依据会计法、内部会计控制根本标准等法律法规，制定本制度。 第二条本制度所称现金包括银行存款和其他货币资金。 第三条建立不相容职务相互别离控制制度。不相容职务包括：授权人、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等。 第四条建立授权批准制度。明确被授权人的现金审批范围、权限、程序和责任等内容。各级管理层必须在授权范围内行使职权和承担责任。经办人必须在授权范围内办理业务。 第五条被授权人应当根据现金的授权制度进行现金审批，不得超越审批权限。经办人应当按照审批人的意见办理现金业务。对于审批人超越授权范围审批的业务，经办人有权拒绝办理，并及时向审批人的授权部门报告。 第六条对大额的现金支付或资金运作，要实行集体决策和审批，控制风险的发生。 第七条财务处为公司现金的归口管理单位，对现金的支付业务按照以下规定办理： 1、支付方案。有关部门或个人用款时，必须向审批人提交资金用款方案，注明款项的用途、金额、及收款单位，并附经济合同或采购方案。 2、支付审批。审批人根据其审批职责、权限对支付申请进行审批。对不合理的或有损公司利益的支付申请拒绝批准。 3、付款审核。财务处接到审批有效的付款方案后，审核人应积极安排资金，并对具体付款单据与付款方案进行对照、审核。复核付款申请的批准范围、权限和程序是否正确，有关单证是否妥当等，审核无误后，交由承办人员办理付款。 4、办理支付。付款经办人员接到经初审无误的付款单据后，要再次对付款单证是否齐全、妥当、金额是否正确、收款单位是否妥当、是否符合审批程序等内容进行复核，无误前方可付款。 第八条、财务处内部管理。 1、财务处设立专职现金出纳和银行出纳，按照现金管理条例负责管理公司的现金收、付和管理业务。 2、出纳人员不得兼管稽核、会计档案和收入、支出、费用、债权、债务的登记工作。不得一人办理现金的支付业务，并定期进行岗位轮换。 3、对取得的货币资金必须及时入帐，不得私设小金库、不得帐外设帐或截留收入。 4、对库存现金实行限额管理，超过库存限额的现金应及时送存银行。 5、超过现金支付范围的现金，通过银行转帐结算。 6、对库存现金进行不定期的盘点，做到帐物相符，保证现金的平安。 7、出纳人员每月要编制银行存款调节表，做到帐帐相符。如有不符，应及时查明原因，及时处理。 8、出纳人员对与付款有关的各种票据的购置、保管、使用、背书转让、注销等必须标准进行，并设立登记薄进行记录，防止空白票据的遗失和被盗。 9、有关人员对应收票据的接收、转让必须认真仔细，按照标准进行。对有疑问的票据予以查询，有问题的要退回，对受理的票据要详细记录并妥善保管。 2023、有关财务人员对办公用财务专用章、名章必须妥善保管，并按规定使用。如因个人保管不但或不按规定使用，造成的一切后果由责任人负责。 11、财务处要培养会计人员树立良好的职业道德和高尚的品格，从思想上消除危害现金平安的因素。 第九条、因业务需要在银行新增帐户时，须经公司有关领导审批。 第十条、因公司资金发生困难，需向金融机构贷款时，须报公司有关领导审批。 第十一条、从银行向用户开出承兑汇票每月只能一次，超过20230万元时，需经公司领导、采购部门研究确定。 第十二条、银行间的大额资金调动超过20230万元时，须经公司有关领导同意。 第十三条、因资金紧张需向银行贴现承兑汇票时，无论数额大小需经公司领导研究同意。 第三篇：公司现金管理内控制度xx现金管理内控制度 第一章总那么 第一条为加强对xx（以下简称“公司〞）资金使用的监督和管理，加快资金的循环和周转，提高资金的效率，合理安排资金流向，保证资金平安，特制定本制度。 第二条本制度所称现金是指公司所拥有的现金和银行存款。 第三条本制度所称现金管理，是指公司的现金流入、流出等全过程的控制。 第四条实行现金管理应坚持以下原那么： 1、公司所有现金必须纳入预算； 2、坚持以收定支，量入为出； 3、严格贯彻收支两条线的原那么，收入必须上交公司财务部，支出必须通过公司财务部支出； 4、公司严格禁止其他部门受理现金收支业务； 5、各项现金收支必须遵守国家方针政策、法规以及公司财务制度等相关规定。 第二章现金管理 第五条公司现金使用范围： 1、职工工资、津贴； 2、个人劳务报酬； 3、根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金； 4、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出； 5、向个人收购公司用于生产经营的其他物资价款； 6、出差人员必须随身携带的差旅费； 7、结算起点5000元以下的零星支出； 8、确需支付现金的其他支出。 第六条坚持收有凭、付有据，堵塞由于现金收支不清、手续不全而出现的一切漏洞。办理的收款凭证必须盖“现金收讫〞章和收款人个人印章；付款凭证必须由报销人个人签字、经会计人员审核无误签字、有关领导签字批准后办理现金付款，并同时加盖“现金付讫〞印章。 第七条不准以白条抵充库存现金。现金收支要做到日清月结。 第八条每天收入的现金，应及时足额送存银行，财务部负责人定期检查、核对现金库存，每月到少一次。财务部要设立现金检查登记簿，记录每次现金检查结果。 第九条现金支付，可以从本公司库存现金限额中支付，不得从本公司的现金收入中坐支。 第十条任何部门和个人借款必须按照“四川朗峰电子材料借款及支出报销审批制度〞的规定办理。第十一条严禁任何公款私存行为。 第十二条任何人员严禁为其他单位或个人在企业套取现金。 第十三条本公司规定现金库存现金限额为5000元。 第三章银行存款管理 第十四条公司银行账户开户工作统一由财务部负责，日常管理也由财务部负责管理。 第十五条银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。应当定期检查银行账户开设及使用情况，对不再需要使用的账户，及时清理销户。 第十六条办理银行结算业务，必须遵守银行结算方法的规定，不准出租、出借账户。 第十七条公司银行账户的开户、存储资金的分配、销户要立足于和银行开展长期的合作关系，不得随便因个人关系转移。 第十八条公司财务部门应设置银行存款日记账，逐日记录收、支、结存情况，按月同各开户银行对账，编制未达账款调节表，确保公司银行账目同各开户银行账目完全一致。银行对账单须按银行账号顺序装订归档。 第十九条对外汇款，经办部门要根据合同、协议等文件，填制请款单，由经办人员签字，经办部门负责人签字，分管领导批准，主管领导审批、财务部门负责人审核后，符合合同、协议条款，方可交出纳汇款。 第二十条公司对外付款时一般要按以下顺序选择结算方式： 1、支票； 2、汇兑； 3、银行汇票； 4、现金。 第四章附那么 第二十一条本制度的解释权归公司财务部。第二十二条本制度发文之日起执行。 第四篇：公司现金收支管理制度公司现金收支管理制度 第一章总那么 第一条为加强现金管理，结合本公司实际情况，制定本制度。 第二条财务部和各所属企业财务部负责本制度的具体贯彻实施，并设专职稽核员负责现金的收支方案和审核管理工作。 第二章现金的收入、支出范围 第三条现金收入包括。公司经济业务范围内的一切现金收入以及支用款项的退回现金等。 第四条现金支出范围。 1.职工工资、各种工资性津贴。 2.个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作的报酬。 3.支付给个人的奖金，包括根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。 4.各种劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出，如转业、复员、退伍、退职、退休费和其他按规定发给个人的费用。 5.出差人员必须随身携带的差旅费。 6.支付各单位间在转账结算起点以下的零星支出。 第三章库存现金管理 第五条库存现金实行限额管理，公司按国家规定保存一定数额 的库存现金。库存现金限额一般为x天的日常零星开支需要。 第六条库存现金不得超过规定限额，超过局部必须于当日存入银行，每日下班前结余现金必须放入保险箱。库存限额缺乏时从银行存款账户提取。 第四章现金收付业务的日常管理 第七条公司现金收付由出纳人员负责。现金收付必须根据合法的凭证由出纳人员认真核对后办理。 第八条对于违反规定的收支，出纳人员有权拒绝办理。 第九条对于内容不详、手续不全、数字有误的凭证，应当予以退回，要求补办手续，更正错误；遇有伪造、涂改凭证等虚报冒领的，应及时向领导反映。 第十条收付完毕，出纳人员应在原始凭证上加盖“现金收讫〞或“现金付讫〞戳记。 第十一条现金收入当日送存开户银行，当日送存确有困难的，按开户银行确定的时间送存。 第十二条公司支付现金，只可以从库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得从本公司的现金收入中直接支付。 第十三条公司提取现金，应注明用途，经有效审批后，出纳人员方可提取。 第十四条公司派人到外地采购，应通过银行签发汇票或将款项汇往采购地开立采购专户。 第十五条不准挪用现金，不准利用银行账户代其他单位和个人存取现金，不准白条抵库，不准套取库存现金，不准保存账外公款，不准公款私存，不准私设小金库。 第十六条出纳人员进行现金收付时根据会计人员填制的，经稽核人员审核的有效