2023年税政科工作总结.docx

税政科工作总结 篇一： 今年，在市、县局的正确领导下，在各分局及局有关科室的大力配合支持下，税政科认真贯彻区市税务工作会议精神，紧紧围绕县局全年工作重点和各业务处室年度税收工作要点，按照区局提出的标准化管理年工作总体要求，狠抓各项政策的落实，严格执法过错追究，强化日常考核，着力解决了工作中的随意性和工作责任感不强的问题，有力的推动了全局税收征管工作再上新台阶，较好的完成了各项工作任务。现将一年来的工作总结如下： 一、苦练内功，强化素质，业务技能进一步提升 今年，为了全面系统的掌握新形式下的税收业务，我科坚持周五业务学习不放松，同时以135干部培训系列教材为依托，组织干部认真学习了新修订的三个条例、企业所得税法及实施细那么等各税种业务知识，新的财务会计知识、会计准那么、税收管理员制度及各主要税种纳税评估知识，通过学习使科室人员对信息技术支持下的税收征管工作有了更深刻的认识，提升了业务操作水平，提高了对政策理解的准确度，进一步增强了依法治税的能力和指导基层工作的能力，从而确保各项税收政策在实际工作中得以正确执行。 二、创新方法，精细控管，流转税管理质量稳步提高 （一）一般纳税人管理质量和水平得到提高 1、认真落实流转税管理十六字方针，按照科学化、精细化管理的要求，坚持从源头对一般纳税人从严管理，凡到达认定标准的，及时催促纳税人办理相应手续予以认定，凡不符合条件的一律不予认定；对于符合注销条件的，坚决履行相关手续予以注销，从而确保了一般纳税人的管理质量，保证了金税工程良好运行。按照新的增值税税暂行条例及实施细那么，202223年我局销售收入超过小规模纳税人标准的纳税人共12户，经过努力4户到达标准的企业按规定进行了一般纳税人认定。注销了五户，两户按17%税率进行征收，一户正在改制中。目前我局共有一般纳税人27户，全部为正式一般纳税人，其中防伪税控企业11户，非防伪税控企业16户；工业企业9户，商业企业18户。 2.金税工程管理措施不断完善 多年来，我们一直把金税工程管理作为增值税管理的生命线，通过各种措施不断提高管理质量。一是做好增值税防伪税控系统企业的管理工作。目前防伪税控企业到达11户，占一般纳税人户数的40.74%。二是稳固企业增值税网上申报，申报业务顺利推进，202223年推行网上申报的企业有4户2023年4户企业继续进行网上申报。三是积极推行红字增值税专用发票通知单开具工作，专门设置了通知单开具岗位。目前该项工作进展顺利。四是加强增值税专用发票管理。我们严格按照增值税专用管理方法进行操作，建立平安制度，健全领用手续，标准操作程序，严格落实增值税专用发票库房值班制度，确保增值税专用发票存储平安。五是加强一窗式申报管理。发现申报不符或数据比对不符的及时查找原因，进行调整，重新申报，确保一窗式比对相符。 3.认真组织开展增值税专项工作。开展增值税一般纳税人及增值税异常申报专项核查工作。⑴3月份在市局确定的评估及核查一般纳税人对象的根底上，我们又根据实际情况重新确定了评估对象及增加了专项核查的内容，既对使用农产品收购发票的一般纳税人及抵扣情况进行核查，又对王洼煤矿等两户1-4月份抵扣了固定资产进项税的一般纳税人进行核查，转出不符合抵扣条件的固定资产进项税499.02万元。⑵11月份又对2023户增值税异常申报纳税人进行了专项核查，转出进项税14.83万元。 3、税收收入分析与监控力度加大。今年，我科改变以往传统的分析方法，在建立完善四位一体互开工作机制的根底上，加强上下沟通、部门互动，从税收进度、税源变化情况、生产经营状况、社会经济指标、税负上下、政策变化等方面深层次分析税收变动成因，重点在查找问题上做文章，为税收管理提供信息。并在7月份完成XX县区国税局 2023年上半年税收政策执行效应情况分析---------增值税转型政策执行效应分析。 4、管理系统正常运行。抵扣凭证管理系统、防伪税控系统、货运系统、专用发票稽核系统等发生业务操作运行正常。 （二）加强房地产市场税收征管，不断提高管理质量。今年来，我局采取多种措施不断加强对房地产市场的管理，使该行业成为我局税收收入新的增长点。目前我局所辖建筑企业及房地产企业共6户，其中：建筑企业4户，房地产企业2户纳税人。全年累计缴纳建筑安装业营业税万元，比上年同期增长；两户房地产企业缴纳销售不动产营业税万元，预缴企业所得税万元；6户企业共缴纳营业税万元，占全部营业税的比重为%。加强与代征单位XX县区房屋产权户籍管理所的联系配合，积极宣传讲解政策，使代征工作进展顺利，今年共代征税款万元。 （三）加强对个体户的管理，积极创造公平的税收环境。只有公平的税收环境，才会有公平的竞争，在管理中我们在管好重点税源的同时，也不放松对小规模纳税人的管理，特别是对个体户的管理。各分局采取各种措施核实个体户的定额情况，不断提高定税面，通过努力使全局定税面到达了%，截止6月底全县个体户共缴纳税款万元。尤其对个体减免税的管理进一步加强，对下岗再就业人员、残疾人员进行审批和备案管理，监督指导分局管理员建立健全减免税台账，进行跟踪管理，确保政策执行到位。 三、核实税基，分类管理，所得税及地方税管理水平不断提升 （一）、企业所得税及地方税管理水平迈上新台阶。 1、企业所得税管户根本情况。目前，全局企业所得税纳税人154户，其中：就地缴纳所得税户144户，汇总缴纳所得税2023户。 2、分类管理，促进所得税收入持续增长。严格按照区局制定的企业所得税分类管理实施方法做好企业所得税分类管理工作，对154户企业进行了分类管理。确定重点税源企业1户，一般查帐征收企业50户，核定征收企业20233户（核定应税所得率85户，核定定额18户）。 今年共组织入库企业所得税。万元，仅1户重点税源企业就入库企业所得税。万元，比上年同期增收万元，增幅达％。 3、立足实际，企业所得税法及实施细那么的学习取得较好的成效。新的企业所得税法公布后，我局积极行动，认真组织学习，要求以自学为主，并利用周五学习日对新企业所得税法及及实施条例进行了逐条逐款的学习，对学习中的难点和问题集中进行了辅导，取得了较好的学习效果。 4、企业所得税汇算清缴、纳税审核工作取得新进展。一是所得税汇算工作高质量完成。202223年度企业所得税汇算清缴我局已以较高的质量按期完成，在开展此项工作前，按规定完成各类财产损失所得税前扣除审批事项1户，金额20234.55万元，并对汇缴工作进行了周密部署。由于汇缴工作准备充分，我局汇算企业136户，比上年增加40户，汇算面达20230％，调增金额1536.83万元;调减金额67.05万元;补亏161.34万元;汇算补缴所得税14.04万元;汇算多缴应退企业所得税6.31万元。补缴税款全部补缴入库，汇算多缴应退的税款纳税户在申报2023年第一季度所得税时进行了抵顶。同时将连续亏损户、长亏不倒户作为评估重点。二是纳税审核成绩显著。在企业申报征收过程中管理人员通过审核发现违反税法规定列支费用4.05万元，全部进行了纳税调增，补征企业所得税0.84万元。县局在前两次审核的根底上由税政科牵头抽调专门人员组成综合审核小组，开展综合审核，对查账征收户报送的相关资料进行了全面审核分析，主要是对企业收入确实认、本钱费用的列支、调整工程等内容结合政策规定进行审核，并最终确定了11户企业进行进一步核实。在核实过程中有两户转入纳税评估。评估及核实后调增应纳税所得额130.34万元，调减应纳税所得额90.43万元，补缴企业所得税2.15万元，营业税0.66万元，城建税及附加0.2023万元，调低留抵进项税额0.85万元。 在汇算清缴过程中，我科人员每天对汇缴户进行监控，发现问题，随时进行纠正处理，对51户查帐征收的企业填列的附表四---企业所得税亏损弥补明细表根本上全部进行了纠正、调整。通过严格的纳税申报管理和纳税审核，进一步标准了企业所得税的征管，提高了汇缴工作的质量。 （二）个人所得税管理得到加强。对个人所得税的管理，我们采取分类管理的方法，即：对全县财政拨款的72个行政事业单位，个人所得税由财政统一代扣代缴；企业由支付单位源泉代扣代缴。对年收入超过12万元的个人实行自行申报纳税制度，个人所得税21户重点纳税人的纳税档案已建立，今年共申报缴纳个人所得税26.68万元。 四、熟悉流程，掌握技能，出口退税管理标准 认真贯彻落实国税发[202223]123号文件精神，共办理出口退税认定登记的企业有6户，其中XX县区荣发农牧公司和宁夏天天食品集团XX县区果品开发公司出口退税业务，出口退税申报系统运行正常。出口货物函调系统运行正常。 五、突出重点，分步实施，纳税评估工作深入开展 我们改变往年汇算结束后再行评估的做法，而是边汇算边评估，将评估工作融通于汇缴工作的全过程，及时认真组织开展企业所得税纳税评估工作，并与流转税评估相结合。发现问题及时约谈、纠正处理，由于评估工作组织得力，方法正确，措施得当，从而完成了上级下达的评估任务，目前已评估完成8户企业，通过纳税评估补缴各税943.2023万元，其中：增值税872.66万元，补缴营业税4.13万元，其他地方各税53.32万元，企业所得税12.97万元。调减增值税留抵税额15.19万元。我科完成的评估案例疑云重重拔云见日被区局评估专刊刊登。 六、严格审批，积极兑现，税收优惠政策得到落实 今年共有46户（次）纳税人报送减免税申请，我们按照税收优惠管理暂行方法地方税减免管理方法等程序及要求严格办理审批备案手续，审批备案27户次，积极为纳税人兑现各种税收优惠。一是及时为符合减免税条件的XX县区信用合作社、中国农业银行股份XX县区支行办理减免税81.69万元，支持了农村金融企业的开展。二是认真落实再就业优惠政策，今年共报送下岗再就业优惠申请20户，我们及时为一户符合条件的纳税人进行了审批。为46户个体下岗失业人员减免税款6万元，从而有力的扶持了下岗人员再就业；三是为粮食、涉农等各类政策性减免税纳税人办理备案类减免手续22户，为纳税人减免税款1799.58万元，其中：增值税1128.19万元（起征点减免131.15万元），企业所得税611.26万元（宁夏王洼煤业公司167.6万元、信用社441.61万元、小型微利企业减免2.05万元），营业税65.74（起征点减免），城建税59.72万元。使国家制定的各类优惠政策落实到位，有力的支持了企业的后续开展。四是七户残疾人员减免税款0.41万元。五是信用社贷款呆账核销434.44万元税前扣除申请我局按规定层级报送区局进行审批。 七、认真对待，注重时效，专项工作任务如期完成 所得税汇算清缴、分类管理、纳税审核分析以及税收资料调查分析、增值税转型核查、增值税异常申报核查等专项工作任务重、时效要求严，对专项工作我们认真对待，及时安排布置、认真贯彻落实，如期保质保量完成了各项专项工作。 八、工作难点及存在的问题 （一）中央、区属行政单位、垄断行业等高收入行业个人所得税管理全员全额申报监控难； （二）农产品收购加工企业存在虚开收购发票多抵进项税款现象，难以监控，管理难度大。 （三）个人出租房屋征管应加强与工商、房管等部门的协调配合，是工作中的难点。 （四）纳税评估工作人员的业务技能亟待提高，要结合135干部培训工程的开展，加大培训力度，加强学习，强化措施，严格奖惩，推动此项工作再上新台阶。 （五）所得税纳税审核工作时间紧、任务重、工作量大、尤其是技能要求高、操作难度大，是今后税收工作的一个难点。 （六）出口退免税及消费税业务量