云南白药股份有限公司利润表分析.docx

会计0916班 梁慧 2009614542112 利润表分析 利 润 表 编制单位：云南白药集团股份有限公司 2010 年1-12 月 单位：元 项目 本期金额 上期金额 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 10,075,437,834.26 2,595,079,048.89 7,171,784,043.63 2,010,052,525.39 其中：营业收入 10,075,437,834.26 2,595,079,048.89 7,171,784,043.63 2,010,052,525.39 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 9,040,340,696.11 2,248,798,753.81 6,483,991,030.45 1,671,315,490.30 其中：营业成本 7,004,764,661.44 1,026,672,085.02 4,994,856,552.69 781,374,753.97 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 78,370,242.39 22,134,399.72 37,217,788.00 20,454,460.88 销售费用 1,702,532,239.96 1,079,793,350.04 1,237,368,270.36 742,046,230.28 管理费用 252,703,701.36 134,497,952.73 238,751,945.66 154,347,803.02 财务费用 -14,562,595.47 -17,355,881.93 -30,188,479.75 -27,864,655.76 资产减值损失 16,532,446.43 3,056,848.23 5,984,953.49 472,625.91 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 7,998,868.42 10,831,178.06 4,049,721.21 311,511.13 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,655,900.16 -1,655,900.16 -1,092,102.51 -1,092,102.51 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,043,096,006.57 357,111,473.14 691,842,734.39 339,048,546.22 加：营业外收入 6,874,855.59 5,542,145.05 16,838,333.63 9,713,188.80 减：营业外支出 10,233,390.32 22,626,386.85 3,031,910.65 17,528,788.01 其中：非流动资产处置损失 250,446.96 29,384.58 806,215.41 366,556.56 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 1,039,737,471.84 340,027,231.34 705,649,157.37 331,232,947.01 减：所得税费用 113,393,966.28 53,417,020.30 96,453,929.85 55,536,426.54 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 926,343,505.56 286,610,211.04 609,195,227.52 275,696,520.47 归属于母公司所有者的净利润 926,168,580.36 286,610,211.04 603,719,565.80 275,696,520.47 少数股东损益 174,925.20 5,475,661.72 六、每股收益： （一）基本每股收益 1.33 0.87 （二）稀释每股收益 1.33 0.87 七、其他综合收益 -184,373.31 -2,201,809.98 -2,121,730.90 八、综合收益总额 926,159,132.25 286,610,211.04 606,993,417.54 273,574,789.57 归属于母公司所有者的综合收益总额 925,984,207.05 286,610,211.04 601,517,755.82 273,574,789.57 归属于少数股东的综合收益总额 174,925.20 5,475,661.72 一、公司简介 云南白药集团股份有限公司(股票简称“云南白药”,股票代码000538,深圳证券交易所)，前身为成立于1971年 6月的云南白药厂。1993年5月3日经云南省经济体制改革委员会云体(1993)48号文批准,云南白药厂进行现代企业制度改革,成立云南白药实业股份有限公司,在云南省工商行政管理局注册登记。经中国证监会证监发审字(1993)55号文批准,公司于1993年 11月首次向社会公众发行股票2,000万股(含20万内部职工股),定向发行400万股 ,发行价格3.38元/股,发行后总股本8,000万股。经中国证券监督管理委员会批准,1993年12月15日公司社会公众股(A股)在深圳证券交易所上市交易,内部职工股于1994年7月11日上市交易。1996年10月经临时股东大会会议讨论,公司更名为云南白药集团股份有限公司。 　　经过30多年的发展，公司已从一个资产不足300万元的生产企业成长为一个总资产22亿多，总销售收入逾32亿元，经营涉及化学原料药、化学药制剂、中成药、中药材、生物制品、保健食品、化妆品及饮料的研制、生产及销售；糖、茶，建筑材料，装饰材 料的批发、零售、代购代销；科技及经济技术咨询服务，医疗器械（二类、医用敷料类、一次性使用医疗卫生用品），日化用品等领域的云南省实力最强、品牌最优的大型医药企业集团。公司产品以云南白药系列和田七系列为主，共十种剂型七十余个产品，主要销往国内、港澳、东南亚等地区，并已进入日本、欧美等国家、地 区的市场。“云南白药”商标于2002年2月被国家工商行政管理总局商标局评为中国驰名商标。 云南白药集团公司是云南大型工商医药企业,是中国中成药五十强之一,1997年被确定为云南省首批重点培育的四十家大企业大集团之一。1997年经外经贸部批准,获得企业经营进出口权。1999年被云南省科委认定为高新技术企业。1999年被国家人事部批准建立博士后工作研究站。2002年被云南省政府列为10户重点扶持的医药企业之一。2003年公司控股子公司云南白药集团大理药业有限责任公司、丽江药业有限公司及天紫红药业有限公司先后通过国家 GMP认证,公司控股子公司云南省医药有限公司、云南白药大药房有限公司、云南白药集团医药电子商务有限公司通过GSP认证。2004年7月公司合剂、口服液剂型通过国家GMP认证,2004年9月公司文山三七种植基地高水准通过国家GAP认证。2005年9月公司糖浆剂、软膏剂、搽剂通过国家GMP认证。2006年天紫红饮片车间通过GMP认证。 二、对母公司利润表进行分析 （一）项目分析 报告期内公司主营业务收入、营业利润(毛利)的构成情况（单位：万元） 主营业务分行业情况 分行业 营业收入 营业成本 营业利润率(%) 营业收入比上年增减(%) 营业成本比上年增(%) 营业利润率比上年增减(%） 工业销售收入 361,796 95,125 73.71% 40.06% 38.39% 0.32% 商业销售收入 592,572 558,393 5.77% 29.36% 29.79% -0.31% 房地产销售收入 50,236 44,584 11.25% 合计 1,004,604 698,102 30.51% 40.23% 39.91% 0.16% 占公司主营业务收入或营业利润(毛利)10%的主要业务和产品（单位：万元）： 主营业务分产品情况 分产品 营业收入 营业成本 营业利润率(%) 营业收入比上年增减（%） 营业成本比上年增（%） 营业利润率比上年增减（%） 工业产品（自制） 361,796 95,125 73.71% 40.06% 38.39% 0.32% 批发零售（药品） 592,439 558,282 5.77% 29.41% 29.83% -0.30% 房地产销售收入 50,236 44,584 11.25% 酒店及其他 133 111 16.54% -55.37% -52.97% -4.27% 合计 1,004,604 698,102 30.51% 40.23% 39.91% 0.16% 1、 主营业务收入分析 由上表可知，云南白药股份有限公司的主营业务收入主要由四部分构成，分别是自制工业产品，药品批发及零售，房地产销售，酒店以及其他。首先说资质工业产品和药品批发零售，营业收入与去年相比有较高的增长，处于稳步的发展状况。其次，房地产销售收入是今年新增的一个主营业务，给企业带来一定得收入，应该引起投资者的注意。第三，酒店及其他在营业收入方面与去年相比也有了一定得减少，我们应该加强注意，企业在这方面的销售和投入在慢慢减少。 2、营业利润的分析 由上表可知，自制工业产品的营业利润比上年增长0.32%，企业收入和成本都有所提高，但是成本提高的比率小于收入提高的比率，是的企业的利润增加，企业应保持这种增长趋势。药品批发零售和酒店及其他的利润率与去年相比都有所减少，对于批发零售者一块，企业应该加大对成本的管理力度，降低成本，从而使利润增加，对于酒店及其他，企业的收入和成本都有大幅度的减少，说明企业在慢慢减少对着方面的投入，当然仍应该加强对成本的控制，使得利润为正。总的来说07到10年公司的营业利润和净利润都是呈上升趋势的，所以他的绩效还是比较理想的。 3、 营业税金及附加 营业税金及附加与上年相比增加了8.21%,主要是因为公司药品销售收入增加相应营业税金及附加也随之增加,对于合并报表增加了111%,还有一部分原因是公司子公司白药置业本期确认房屋销售收入相应导致营业税金及附加增加。 4、 期间费用分析 销售费用比去年增长45.51%，销售费用在进三年以内都是增加的，主要原因是公司增大了营销力度从而也是的销售收入得到了提高，但是我们更应该关注的是销售费用的增高与销售收入增高的比较，不能让费用的增加高于收入的增加。管理费用比去年减少12.86%，这是近几年来管理费用的首次降低，说明企业正在加强管理减少一些不必要的浪费，从而增强自己的竞争力。财物费用比去年减少37.71%，主要原因是存款利息收入减少。 5、营业外收入分析 营业外收入与去年相比减少了42.94%，说明企业的收入总额中主营业务收入所占比重越来越大，着是一种很好的现象，企业比较稳定。 （二） 利润表纵向比较数据及分析 项目 母公司本期金额 纵向分析比率 母公司上期金额 纵向分析比率 一、营业总收入 2,595,079,048.89 100.00% 2,010,052,525.39 100.00% 其中：营业收入 2,595,079,048.89 100.00% 2,010,052,525.39 100.00% 二、营业总成本 2,2