2023年财政局年度财务监督总结与今后计划.docx

财政局年度财务监督总结与今前方案 根据省、市财政部门关于年财政监督工作的部署，我局仅仅围绕全县经济社会开展和财政工作的重点、难点、热点问题进行认真研究，突出重点、精心组织、周密安排，认真查纠财政资金管理使用中的问题，不断完善财政资金监管长效机制，确保财政资金使用的有效性、标准性和平安性，顺利地完成了各阶段的工作任务。 一、加强财政监督知识培训，强化财政监督法规意识 年，我县财政监督工作得到县委、县政府的高度重视和支持，加强财政资金监管，标准会计根底工作和强化会计人员的培训、任免列入县委、县政府常务会议题。按照县领导的批示，我局于年3月，5月、9月、11月，先后两次对68个预算单位负责人、会计人员进行了财政、财务会计知识和财政监督知识培训，请分管财政的县领导到会讲话指导，请县纪委领导到会讲财经纪律，请省财政厅监督检查局领导到会讲财政监督知识，同时组织两次预算单位财务联查会审业务培训。此外，7月份开展的强农惠农专项资金检查和年行政事业单位“小金库〞回头看清理及社会团体和国有及国有控股企业“小金库〞专项治理检查均召开了全县性的发动大会，对单位负责人、会计人员和检查人员进行了政策法规宣传培训培训，重点检查前，还要对检查人员进行集中检查培训，对强化单位财政监督意识，提高监督检查水平起到了积极地促进作用。 二、加强会计根底工作，发挥会计监督作用 我局财政监督工作，得到局领导的高度重视和支持。自年1月起，局党组研究决定由财政监督股负责对全县68个预算单位的会计报表实行按月催收和审查制度，并对存在的问题通过培训，现场指导和检查进行标准，向县委、县政府汇报，将会计人员的任免、考核纳入财政监管，并开展会计根底工作标准化考核和财务联查会审活动，要求单位必须配备合格会计人员并保持稳定，及时做账、及时报送财务报表，通过这些措施，会计根底工作得到进一步标准，会计监督作用明显加强。 三、加强内部协调配合、完善财政资金拨付监管制度 我县由于财政监督机构人员较少，实行财政监督机构和各股室监督相结合的财政大监督的模式进行各项财政监督和检查工作。各股均制定了严格的财政资金使用管理和拨付程序制度，并实行重点资金调度、拨付集体审批、印鉴分别保管、不得由一个人办理资金拨付全过程的内部牵制制度、县级报账制的工程，实行由相关部门联签并报分管县领导审批的制度。在已有的县灾后重建工程资金管理标准、县财政资金管理方法、县财政综合预算管理方法（试行）等17项财政资金管理制度的根底上，3月份，又草拟了关于进一步加强财政资金管理的通知、以县委办、县政府办的名义下发县级各部门单位贯彻执行，重点强调加强非税收入和政府投资工程管理、强化预算约束、严格履行工程招投标程序、全面执行政府采购制度、严肃纪律、标准操作、加强审计监管。此外，财政监督股还要定期对各股室内部控制执行情况、会计核算情况等进行内部审计的制度，对外检查，由相关股室牵头，有关股室配合进行，确保监督的标准性和有效性。 四、认真开展各项监督检查工作 根据省、市财政工作会议精神，结合县委、县政府对财政监督检查工作的要求，年我局重点开展了以下财政监督检查工作。 （一）部门联动，开展灾后恢复重建、扩大内需专项资金检查。年是灾后恢复重建收宫之年，为确保灾后重建资金严格按规定使用，防止截留、挪用，县委、县政府组成联合检查组，用1个月时间对全县所有灾后重建工程进行了监督检查，我局财监、预算、农业、投资等股室积极参与检查，针对发现的问题、及时催促工程实施单位整改落实。 （二）开展强农惠农专项资金自查自纠和重点检查。年6月至9月，按照省、市党委、政府的统一部署，我县由财政、审计等部门牵头，成立领导小组和检查组，对全县涉农专项资金以来的使用、管理、拨付及账务处理情况开展了自查自纠和重点检查，对自查发现县水务局、病险水库整治省专款226.6万元未使用问题，责令请示上级主管部门按批复意见整改；对自查发现县教育体育局少量未及时发放或因故无法发放的贫困寄宿生补助资金，责令及时发放或收缴财政，对不符合要求申报的国家助学金292.135万元，已退回县财政；对自查发现县扶贫办因17个扶贫村扶贫工程未启动导致225万元资金滞留问题，政府已协调有关部门催促启开工程；对自查发现县农业局工程账务处理不标准，御营、金山、白马关三个镇有20户农户农作物良种补贴和粮食综合直补0.2万元未兑付问题，已催促整改落实。对重点检查发现4户农户的农村贫困户、特困户建房补助资金1.2万元未发放到农户问题，以及县邮政局代发2023、退耕还来补助资金4560.5元未发放到农户手里的问题，已责成相关单位发放到农户。 （三）开展家电下乡、石油价格改革财政补贴资金专项检查。按照省财政厅通知精神，我局组成检查组，于年4月和7月，分别开展了家电下乡和石油价格改革财政补贴资金专项检查，对检查发现的问题、进行了整改落实。 （四）开展财政专项基金、资金自查自纠和重点检查。根据省市财政部门的通知精神，我局于年8月至9月底开展了财政专项基金、资金的自查自纠和重点检查，对农村根底设施建设工程资金97.4万元核算不标准、农业生产救灾资金58万元拨付不及时，4万元改变用途以及自然灾害生活救助7万元发放未公示，未建立台账等问题责令相关单位进行了整改落实。 （五）开展会计信息质量检查。根据省财政厅的通知要求，我局于年2023月份对县人民医院开展了会计信息质量检查，对检查发现的会计资料不标准，会计账务处理不标准问题，责令进行了整改落实。 （六）开展非说收入执收情况和奖金津贴发放情况专项检查。根据县委、县政府的安排。我局财政监督股与国库、综合股于年7月份，对非说收入较集中地交通、建设、人口、国土及局部镇的非税收入执收情况进行了检查，8月5日，与县监察、审计、人事劳动等部门组成联合检查组，对4个镇，4个部门进行了奖金、津贴发放情况专项检查。对发现的问题，责成相关单位整改落实。 （七）扎实开展了“小金库〞专项治理工作。根据中央、省、市关于在社会团体和国有及国有控股企业开展“小金库〞专项治理工作意见和有关要求，加强组织领导，组建工作机构，制定实施方案，积极开展工作。这次专项治理，采取自查自纠和重点检查相结合的方式，从6月中旬起至年底期间，分发动部署、自查自纠、重点检查、集中处理整改建制4个阶段进行。在全县53个社团和18户国有企业组织自查自纠的根底上，由县财政、监察、审计、民政牵头，从成员单位抽调20名业务骨干，分成四个检查小组，对8个社团和8户国有企业集中突击检查，此外，还配合市检查组检查了两个社团和1户国有企业，使重点检查面到达纳入治理范围总数的18%以上。对自查自纠发现的两户国有企业3.77万元“小金库〞问题，责令整改完毕，对重点检查发现的社团34.74万元“小金库〞及其他严重违纪违法问题，报县委、县政府进行严肃处理，对“小金库〞治理中发现的带有普遍性、倾向性的问题，责成相关单位整改落实，并通过建立健全财务监督管理制度，研究“小金库〞发生的主客观原因，加强政策法规宣传和业务指导等措施，探索建立预防产生“小金库〞的长效机制，进一步提高行社团和国有企业收支监管水平，努力实现标本兼治的目标。 （八）完成了省市财政部门布置的各项调研任务，及时上报各种检查总结报告、信息等，为上级完善政策措施提供详实的依据资料。 五、主要经验及成效 我县的财政监督工作，主要采取依靠县委、县政府的重视支持，与县纪委监察、审计等部门密切配合，全局各股室都参与的大监督的模式开展各项监督检查工作。主要表达在：一是组织领导有力、各部门配合密切、监督质量提高。我县的各项检查工作领导小组组长均由县纪委书记，常务副县长兼任，大额资金拨付也需县领导审批，大型监督检查均有县纪委监察、审计和财政有关股室业务骨干参与，促使被查单位引起高度重视，积极配合检查，检查进展顺利，问题得到充分暴露，检查效果显著。同时检查人员相互学习，取长补短，培养了监督检查人员业务技能，从今年专项资金检查和“小金库〞专项治理检查发现的问题看，检查人员认真履行职责，表达了较高的检查水准。二是局领导重视，宣传培训到位，单位法制意识增强。年我局将加强会计根底工作，强化会计核算与监督，深入开展“小金库〞治理检查和各种财政专项资金检查作为财务中心工作之一，局长要求做到精细化，常态化监管。为此先后举办了8期各种会计培训，重点是针对实际工作存在的问题培训，解决实际操作问题，培训的对象包括了分管财务会计的负责人，促进了单位财经法制意识的增强。三是逗硬考核。我局每年对县级各部门，各镇执行财政方针政策和遵守财经法律法规制度情况进行打分考核，作为报送县政府考核依据之一，同时评选年度财政决算工作先进单位的依据。 通过上述措施，取得了明显的监督成效。例如以前做账、报账不及时的，现在大多能够及时做账和报表，不能按时报表的主动说明原因。检查发现账务处理不标准的，积极整改落实，不懂的积极向财政部门请教。财务管理制度不健全的单位主动向财政部门咨询，建立完善内部财务监督管理制度，原始凭证不标准的，印制了标准的领款单，报销单等。资金拨付管理不标准的，健全了标准的拨付管理程序制度。未按规定任用会计人员的单位，也聘请了具备会计从业资格的人员担任会计工作，财务会计工作面貌得到有效改善，财经工作秩序进一步标准。 六、问题与建议 （一）问题 一是财政监督检查力量缺乏。我局人员较少，无法设置专职监督检查机构，每个股室都要对应省市财政部门三个以上科处室，日常工作均比较多，下单位监督检查和指导时间、精力有限，难以保证监督完全到位。 二是一些单位领导财经法律意识不强，不够重视支持财务会计工作，任用会计人员不标准，财务收支审批不标准。由于存在一些单位领导不懂得财务会计工作的重要性，无视个人廉政修养，因而在任用会计人员和财务收支审批上我行我素，权力腐败在一定范围内还存在，亟待加强对领导干部的财经法纪教育。 三是会计队伍素质不高，人员不稳定。由于地税收编和最近几年我县提拔和选调到县级部门工作的人员中，有不少是各镇，各部门及所属事业单位的财务会计业务骨干，退休的会计人员也比较多，再加上县级部门和镇编制紧，经费缺，难以新增会计人员，因而造成无证人员兼任会计工作，会计队伍青黄不接现象较突出。 四是农村基层会计机构不够健全，会计核算不标准，财务管理不标准。随着农村机构改革和中央财政向农村倾斜，农村村级财务人员力量薄弱，财务管理和会计核算任务沉重，财政面临加强农村财务会计人员业务培训和指导的重任。 五是财政监督干部经验交流和业务培训不够。我县纳入扩权强县后，尚未参加过省财政监督部门举办的业务培训，也缺少与先进地区的经验交流，财政监督水平有待提高。 （二）建议 加强信息交流，切实提XX县区级财政监督工作水平，建议省、市财政部门每年举办一至二期财政监督干部业务培训，搞一些交叉检查，或抽调到省厅协助检查。 七、年工作方案 年是十二五规划的开局之年，按照党的十七届五中全会，中央经济工作会议和全国财政工作会议精神要求，全县财政监督工作的总体思路是：以邓小平理论和“三个代表〞重要思想为指导，深入贯彻落实科学开展观，坚持将财政监督工作贯穿于财政工作大局之中，贯穿于财政管理体制、机制建设和改革总体设计之中，贯穿于财政管理工作运行全过程之中；建立健全事前、事中和事后监督相结合的财政监督机制；加强对重大财税政策执行和民生资金使用情况的监督，加强会计行业、企业和财政内部监督，促进提高财政部门内控水平；更新监督理念，改进监督方式，拓展监管事项，优化监管结构，坚持科学监督、依法监督，促进建立财政预算、执行和监督相互制衡、相互协调的财政运行机制。 按照这一思路，财政监督工作要重点把握好“五适应、五促进〞：要