2023年市小金库专治实施方案范文.doc

市小金库专治实施方案 为贯彻?中共中央办公厅国务院办公厅印发〈关于深入开展“小金库〞治理工作的意见〉的通知?〔中办发[]18号〕的有关精神，落实中共中央纪委、监察部、民政部、财政部、审计署?关于印发〈社会团体“小金库〞专项治理实施方法〉的通知?〔中纪发[]28号〕和中共中央纪委、监察部、财政部、审计署、国务院国资委?关于印发国有及国有控股企业“小金库〞专项治理实施方法>的通知?〔中纪发[]29号〕及中央治理“小金库〞工作领导小组?关于做好年“小金库〞治理工作的通知?要求，结合我部实际，特制定工业和信息化部年“小金库〞专项治理工作实施方案。 一、专项治理的范围 按照中央统一部署，年“小金库〞专项治理工作范围由党政机关、事业单位扩大到社会团体、国有及国有控股企业。 我部行政事业单位的治理范围与年要求一致〔见?关于印发工业和信息化部开展“小金库〞专项治理工作实施方案>的通知?工信部财[]233号〕。 社会团体、国有及国有控股企业的治理范围包括：部为业务主管单位的社会团体和部属事业单位管理的国有及国有控股企业。 社会团体、国有及国有控股企业的“小金库〞治理工作将作为我部年“小金库〞专项治理的重点工作推进，社会团体、国有及国有控股企业的定义如下： 〔一〕社会团体 社会团体是指按照?社会团体登记管理条例?〔中华人民共和国国务院令第250号〕规定，由中国公民自愿组成，为实现会员共同意愿，按照其章程开展活动的非营利性社会组织。 〔二〕国有及国有控股企业 国有及国有控股企业〔下简称“国有企业〞〕包括国有独资企业、国有独资公司以及国有资本占实质控制地位的有限责任公司和股份。 二、专项治理的内容 各单位违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金〔含有价证券〕及其形成的资产，均属于“小金库〞。重点是年以来各项“小金库〞资金的收支数额，以及年底“小金库〞资金滚存余额和形成的资产。对设立“小金库〞数额较大或情节严重的，应追溯到以前年度。 〔一〕行政事业单位“小金库〞主要表现形式 1、违规收费、罚款及摊派设立“小金库〞； 2、用资产处置、出租收入设立“小金库〞； 3、以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库；〞 4、经营收入未纳入规定账簿核算设立“小金库〞； 5、虚列支出转出资金设立“小金库〞； 6、以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库〞； 7、上下级之间互相转移资金设立“小金库〞等。 〔二〕社会团体“小金库〞主要表现形式 1、隐匿会费收入设立“小金库〞； 2、截留行政事业性收费设立“小金库〞； 3、截留捐赠收入设立“小金库〞； 4、以会议费、劳务费、培训费等名义或以假发票、假合同等手段套取资金设立“小金库〞； 5、用资产处置、出租收入设立“小金库〞； 6、虚列其他支出转出资金设立“小金库〞； 7、以其他形式设立“小金库〞等。 〔三〕国有企业“小金库〞主要表现形式 1、隐匿收入设立的“小金库〞，包括： 用销售商品收入、提供劳务收入等营业收入设立“小金库〞； 用资产处置、出租、使用收入设立“小金库〞； 用股权投资、债权投资取得的投资收益设立“小金库〞； 用政府奖励资金、社会捐赠、企业高管人员上缴兼职薪酬、境外企业和中外合资企业中方人员劳务费用结余等其他收入设立“小金库〞。 2、虚列支出设立“小金库〞，包括： 虚列产品本钱、工程本钱、采购本钱、劳务本钱等营业本钱设立“小金库〞； 虚列研究与开发费用、业务招待费、会议费、销售手续费、销售效劳费等期间费用设立“小金库〞； 虚列职工工资、福利费用、社会保险费用、工会经费、管理人员职务消费等人工本钱设立“小金库〞。 3、转移资产设立“小金库〞，包括： 以虚假会计核算方式转移原材料、产成品等资产设立“小金库〞； 以虚假股权投资、虚假应收款项、坏账核销等方式转移资产设立“小金库〞； 以虚假资产盘亏、毁损、报废方式转移资产设立“小金库〞。 4、以其他形式设立“小金库〞。 三、专项治理的实施步骤 〔一〕行政事业单位专项治理工作 因部属行政事业单位于年完成了党政机关和事业单位“小金库〞专项治理工作，年的工作重点是在稳固年治理成果的根底上，认真开展治理工作“回头看〞，并构建防治“小金库〞长效机制。 1、开展“回头看〞工作〔截至月底〕 各单位要按照“五查五看〞的要求，积极开展“小金库〞治理工作“回头看〞。“回头看〞工作结束后，要按时完成“回头看〞工作总结并报部治理“小金库〞工作领导小组办公室〔该项工作已完成〕。 2、对“零申报〞、“零问题〞单位进行督导检查〔截至月底〕 部治理“小金库〞工作领导小组将组织力量对我部年“小金库〞专项治理工作中自查自纠“零申报〞、重点检查“零问题〞的单位进行督导检查。对确属管理严格标准、没有“小金库〞的，要总结经验，宣传推广；对因工作不认真、措施不落实而出现“零申报〞、“零问题〞的，要通报批评，责令限期整改。 3、构建防治“小金库〞长效机制〔全年〕 各单位要按照“更加注重治本、更加注重预防、更加注重制度建设〞的要求，把防治“小金库〞长效机制建设贯穿于本单位专项治理工作的始终。要针对发现的问题，深入剖析原因，从完善制度、标准流程、加强管理、强化监督、预防腐败等方面入手，研究建立防治“小金库〞的长效机制。部属各单位应于9月15日前按要求将构建防治“小金库〞长效机制工作总结报部。 同时，开展防治“小金库〞长效机制建设课题研究工作及征文活动。课题研究成果将在部内适当范围内宣传推广，并拟向中央治理“小金库〞工作领导小组办公室报告。征文活动于年月初至月底进行。除以单位名义投稿外，鼓励以个人名义投稿， 稿件主题与“小金库〞治理工作相关即可。对优秀文章，部治理“小金库〞工作领导小组办公室将以适当的方式进行表彰。 4、建立“小金库〞治理季报信息机制〔全年〕 部属行政事业单位要按照?关于做好工业和信息化部年“小金库〞治理工作的通知?〔工信财简函[]90号〕要求，配合做好“小金库〞治理季报信息上报工作。各单位应于每季度终了5日内，及时向部报送“小金库〞问题处理处分处分情况统计表。 〔二〕社会团体和国有企业专项治理工作 专项治理工作至年底根本结束，采取自查自纠和重点检查相结合的方式，分四个阶段进行。 1、发动部署〔截至月底〕 各单位要站在深入贯彻落实科学开展观和推进反腐倡廉建设的高度，把专项治理工作摆上重要议事日程，切实加强组织领导，按照我部专项治理工作实施方案，建立健全工作机制，深入做好思想发动、政策宣传、方案制定和组织部署工作。 2、自查自纠〔截至月底〕 〔1〕各单位开展自查自纠工作〔截至月底〕 各单位要按照要求，抓紧制定具体工作方案，落实工作措施，认真组织自查，做到不走过场、全面覆盖，自查面必须到达100%。对自查中发现的各种违法违规问题，必须自觉纠正。各社会团体、国有企业负责人对本单位自查自纠情况负完全责任；各事业单位对所管理的国有企业自查自纠工作负管理责任。 自查自纠工作结束后，各社会团体、部属事业单位要按规定上报自查自纠工作总结报告，并认真填报?社会团体和公募基金会“小金库〞自查自纠情况报告表?〔附件1〕、?国有及国有控股企业“小金库〞自查自纠情况报告表?〔附件2〕，于9月25日前报部治理“小金库〞工作领导小组办公室。各社会团体负责人、财务负责人、部属事业单位主要负责人要在报告表上签字确认。 〔2〕内部检查〔月〕 为保证自查效果、加强对各单位自查自纠工作的催促指导，部治理“小金库〞工作领导小组将组织力量对局部社会团体、进行内部检查，力争把有关问题在中央治理“小金库〞工作领导小组重点检查前解决。部属事业单位根据需要适时组织对所管理的国有企业进行内部检查。 内部检查的主要对象：〔1〕社会团体重点检查对象。行业性社会团体；有政府资助或财政拨款、有政府购置效劳项目、特别是有行政性收费项目的社会团体；有举报线索、社会各界反映强烈、财务会计工作根底薄弱、工作走过场及过去监督检查存在问题的社会团体；本单位自查自纠“零申报〞的社会团体。〔2〕国有企业重点检查对象。承当部委托项目的企业或单位；投资链条较长、分支机构多的企业或单位；未纳入合并报表范围的表外资产金额较大的企业或单位；以前年度发现存在“小金库〞的企业或单位；有群众举报的企业或单位；自查自纠措施不得力、工作走过场的企业或单位。 3、接受中央重点检查〔月至月底〕 中央“小金库〞治理领导机构将组织开展重点检查，重点检查单位由中央治理“小金库〞工作领导小组另行确定。各单位要高度重视，认真做好重点检查的准备工作。 4、整改落实〔截至月底〕 各单位应对自查自纠、重点检查过程中发现的问题及时制定整改措施并抓好落实。要做到资金资产处理到位、违纪责任人处理到位。针对整改中发现的问题，要深入剖析原因，完善制度，强化管理，建立和完善防治“小金库〞的长效机制。 部治理“小金库〞工作领导小组将催促相关单位做好整改工作。同时，对重点检查发现的问题统一处理、处分、处分标准和尺度，依纪依法处理“小金库〞问题，严肃追究责任单位和责任人员的责任。 整改落实工作结束后，各社会团体、部属事业单位要对全年的“小金库〞专项治理工作进行总结并形成书面报告，于12月20日前报部。 四、专项治理的处理原那么 对专项治理中发现的“小金库〞，要严格按照“依纪依法，宽严相济〞的原那么进行处理。 〔一〕对自查发现的问题从轻从宽处理。凡自查认真，纠正及时的，对责任单位可以从轻、减轻或免予行政处分，对有关责任人员可以从轻、减轻或免予处分。对自查出的“小金库〞，要如数转入符合规定的单位账簿，依法进行财务、税务等处理。 〔二〕对被查发现的“小金库〞，除依法进行财务、税务等相关处理外，还要对责任单位和责任人员依法予以行政处分，并依纪依法追究责任。对设立“小金库〞负有责任的领导人员和其他直接责任人员，严肃追究责任并依照?设立“小金库〞和使用“小金库〞款项违纪行为适用中国共产党纪律处分条例>假设干问题的解释?、?设立“小金库〞和使用“小金库〞款项违法违纪行为政纪处分暂行规定?进行处理。 〔三〕对在专项治理工作中走过场的单位，要给予通报批评并责令整改；对问题严重的，要依据党纪政纪和有关法律法规追究责任。 〔四〕对在专项治理工作中弄虚作假、压案不查、对抗检查、拒不纠正、销毁证据、突击花钱、打击报复举报人的，或在重点检查中发现“小金库〞数额巨大、情节严重的，要按照有关规定从重处理。对涉嫌犯罪的，移交司法机关依法处理。 〔五〕?中共中央办公厅国务院办公厅印发〈关于深入开展“小金库〞治理工作的意见〉的通知?〔中办发[]18号〕下发后再设立“小金库〞的，对其主要领导、分管领导和直接责任人要严肃处理，按照组织程序先予免职，再依据党纪政纪和有关法律法规追究责任。 〔六〕对在专项治理工作中发现的其他违反法律法规的问题，按照国家有关法律法规进行处理。 五、专项治理的组织领导和工作要求 〔一〕专项治理工作的组织领导 根据年专项治理工作的总体部署和工作要求，中央治理“小金库〞工作领导小组增列了民政部、国务院国资委、证监会、保监会为成员单位。 按照中央要求，结合我部实际，经部