医院内部审计流程.doc

江安县人民医院内部审计流程 内部审计机构 财务部负责医院内部审计监督的实施 审计内容 医院及内部独立核算部门的财务收支，资产质量，医院对外签订的各种经济合同，财务内部控制系统的健全性、合理性、有效性 审计依据 《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计的规定》及相关制度规范要求为依据 审计工作程序 制定内部审计工作计划 内部审计工作计划依据医院相关管理要求及财务内部管理要求，确定审计工作重点，拟定内部审计计划，报总经理批准 下发审计通知书 根据内部审计计划，确定审计事项并组成审计组，在实施审计前三个工作日，向被审计科室、部门下发审计通知书 制定审计工作计划 审计组依据被审计对象的具体情况和特点，制定审计工作方案，注明审计时间、方式内容 审计报告院领导审定后，审计组应根据审计结论，在十日内下达审计决定书，被审计对象应按审计决定及时进行处理，并将处理结果在三十日内报内部审计部门 内部审计在出具审计报告前，先与审计对象交换意见，被审计对象应两日内书面回复，审计组提出的异议应进行核查 出具审计报告