2023年地税局质量管理工作要点.docx

地税局质量管理工作要点 一、突出收入质量这一核心，全面提升税收管理水平 1、切实提高收入质量。以收入质量为核心，严格考核奖惩。认真贯彻依法征税、应收尽收的组织收入原那么，坚决防止混级、混库、混税种和越权减免税等行为，坚决杜绝有税不收、收过头税、引税等现象，圆满完成全年收入目标任务。一是加强税收分析与预测。及时掌握影响收入的主要经济指标和企业财务指标变化情况，准确预测增减变化，确保收入方案与经济税源相协调。认真分析和评估重大税收政策调整效应，根据不同阶段税源的变化形势，加强调度，保持税收收入良性增长。加强与相关经济部门的沟通协调，实事求是地衔接落实税收方案，牢牢把握组织收入工作的主动权。二是探索建立责任追究机制。根据省局制定的税收收入质量评价指标体系，研究制定税收收入质量的考核奖惩方法，对出现收入质量问题的，认真查处，及时通报，并严肃追究责任。三是加强会计根底管理。以税收会计操作标准和税收票证操作标准为标准，加强税收会计核算，标准税收票证管理。试行减免税核算监控统计软件，完善减免税统计工作，提高减免税统计数据准确率。继续完善报表体系，增强报表的实用性，为领导科学决策提供依据。四是继续加强重点税源监控。发挥重点税源数据在税收预测、税收分析、税收预警等工作中的应用效应，合理调整监控范围，完善监控指标，提高重点税源监控实用性。强化重点税源数据申报日常控制，细化审核公式，实现源头控制。坚持数据异常逐户审查制度，提高数据的时效性和准确性。 2、不断加强征收管理。一是加强征管机制建设。进一步提高信息数据质量，继续完善税收数据质量责任追究管理方法和追究工程及标准，加大纳税人动态信息和第三方信息采集力度，将数据质量管理责任与干部行政责任结合在一起，形成数据质量管理长效机制。强化征管状况监控分析力度，加强研究跨行业、跨区域的税收管理，对一些零星分散或跨地区流动性大，探索有效管理措施，消除征管的盲点和漏点，拓展税源控管范围。研究制定征查互动制度、税收管理员日常巡查制度、税收分析联动制度等相关的配套制度，建立分析、监控、执行、反响、质效评估纵向联动机制，形成征管状况一体化监控分析格局。二是强化征管措施。持续加强户籍管理和国地税联合办证工作，按期清分率和导库率到达20230%。继续做好微机定税，注重动态核查，及时调整定额，定税面到达20230%。强化以票控税，认真贯彻新的发票管理方法，加强代开发票管理，切实标准代开发票行为。不断扩大网络报税，加大对各类财务报表电子数据的采集力度，有效提高电子信息采集比例。依托信息化手段，开展税源监控分析，强化税源信息分析利用，明确税源管理的内涵和外延，深化税源分类分级控管，提高税源信息利用水平，促进中枢作用和效劳职能的发挥。按照“因企制宜、标准完善、突出重点、稳步推进〞的原那么，继续深化企业非核心业务剥离工作。三是做好社会综合治税工作。依托政府网络搭建的信息交换平台，采集综合治税信息并认真落实，严格质效跟踪。组织对综合治税成员单位和各县（市、区）的检查考核，提请市政府进行表彰奖励。继续推进委托代征系统的运行工作，借助社会力量加强对零散税收的征收管理，并实现征管资源的合理配置，切实将社会综合治税成效表达在加强税源控管、增加税收收入上面。完善委托工商代征税收工作，完善好委托代征系统和辅助系统，加强督导协调，及时解决工作中的矛盾和问题，建立完善各项工作制度和运行机制，确保代征质效。四是深化纳税评估和税收预警。强化重点税源评估监控职能，完善纳税评估方式，创新纳税评估方法，优化税收预警，加大预警评估核实力度，着力提升评估精度和深度。五是加强国际税收管理。继续加强非居民税收管理，力争在中外合作办学非居民税收管理和进口设备的税收管理上实现新突破。切实加强反避税工作新机制建设，采取“工程管理与专家小组〞相结合的模式，构建反避税组织架构和业务骨干专家小组，对典型案例实施工程管理。做好外籍个人所得税税收和“走出去〞企业境外投资的税收效劳与管理。 3、着力强化税种管理。一是加强流转税管理。依托建筑房地产业工程管理软件，继续做好重大建设工程税收管理与效劳，强化跨区域重大建设工程税收管理工作。加大对新农村建设过程中涉及到的建筑业营业税、销售不动产营业税等地方税收的管理力度。标准自开票纳税人的资格认定、发票审核、税款缴纳、清单报送、年度审验，合理确定货物运输业纳税人开票定额，确保开票征税。贯彻落实国家税务总局不动产、建筑业营业税工程管理及发票使用管理暂行方法，对新立项的建设工程，及时掌握情况并纳入软件管理。落实好金融保险业营业税纳税申报方法，推进金融保险机构分经营工程明细申报。严格划分保险公司开展的一年期以上返还性人身保险业务征免税界限，做好减免税备案资料的审核工作。加强金融企业应收未收利息和民间借贷的管理，确保税款及时足额入库。同时，全面调查研究营业税差额征税存在问题及管理现状，认真梳理营业税差额征税政策，明确抵扣工程和范围，实行“凭票扣除、清单申报、票表比对〞，标准扣除凭证管理和差额征税的纳税申报。二是加强所得税管理。继续加强企业所得税管理。全面了解企业所得税管户情况，掌握企业所得税税源地域、行业分布，规模状况及变化情况等资料。摸清跨地区总分机构、事业单位、社会团体、民办非企业单位、基金会等的分布及经营情况。开展关联交易调查。探索建立企业所得税税基管理规程，加强对收入、税前扣除等工程的审核管理。加强对企业税前弥补亏损的审查。明确资产损失由审批改为备案管理后的相关后续管理要求，加强税基管理的针对性。重点做好税收优惠的认定、备案和后续管理，严格政策界限，标准工作程序。加强预缴申报管理，不断提高预缴有效申报率和预缴率，确保预缴税款到达全年应纳税款的70%。完善汇算清缴工作，研究新形势下的企业所得税汇算清缴工作，不断提高申报准确率和汇缴面。进一步标准核定征收程序，严格控制核定范围，合理确定核定征收的方式，严格控制定额征收户数。继续加强个人所得税管理。建立个人所得税税源管理机制，标准个人所得税管理。大力推进全员全额扣缴申报工作，推进明细申报“扩面〞工作。制订个人所得税自行纳税申报规程，明确申报程序和要求，扎实做好年所得12万元以上自行纳税申报工作。建立完善自然人数据库，搭建个人所得税一户式管理平台。认真落实开具个人所得税完税证明管理规程，标准完善完税证明开具工作。开展个人所得税税源比对工作，强化两处及两处以上所得比对、个人收入与社会数据比对、工薪收入与企业工资支出比对、工薪所得与养老保险基数比对，提高比对效率。强化个人独资、合伙企业投资者的申报责任，标准其日常申报行为，做好税款预缴和年终汇算清缴管理。以律师行业为突破口，加强税务师事务所、会计师事务所、资产评估和房地产估价等中介机构的管理。研究加强个人转增股本管理的有效方法或措施。做好个人通过银行、投资机构等委托理财的利息收入个人所得税管理工作，切实加强非劳动所得的管理。三是加强财产与行为税管理。继续推进房地产税收“一体化〞管理，对符合清算条件的房地产开发工程全面做好税款清算，强对房地产企业土地增值税预征管理，标准引入土地增值税清算环节中介机构鉴证工作，持续加强土地增值税预征与清算工作。完善土地使用税宗地信息管理系统，加强对宗地信息的增值应用，争取全省试点。积极做好契税和耕地占用税“两税〞征管职能划转相关工作，主动与财政部门、国土、房产管理等部门的协作配合，明确协税护税关系，确保“先税后证〞制度继续得以落实，确保“两税〞征管业务的顺利交接和征收管理的顺利开展。 4、深入推进依法治税。一是切实标准执法行为。适应基层集中办公和税源专业化管理的新情况，继续深化完善执法责任制；开展执法过错申辩调整、执法考核结果应用情况的研究分析，有针对性的完善措施，警惕和防止异常执法过错。大力夯实执法根底，搞好税收执法项监督，增进执法标准。针对征税和税收减免两大环节，完善机制，加强监管，解决执法不标准问题。抓好执法内控机制建设，对税收执法风险的重点环节进行梳理，制定应对防范措施，提高执法风险防范和控制能力。探索建立涉税矛盾调解处理机制，通过依法科学界定涉税适用调解范围，标准调解程序，建立调处工作体系，加强培训指导，引导纳税人合法、理性的表达涉税利益诉求，最大限度的使涉税矛盾在调解中解决，在诉讼前解决。着眼全省层面，继续完善税收政策执行反响机制，形成适用性、包容性的长效工作机制。积极研发“减免税管理系统〞，努力建立科学实用的减免税管理平台。二是大力加强稽查工作。坚持自主检查与系统管理并重，在完善分级分类稽查的同时，广泛开展交互稽查、解剖检查和上下联动联查。继续整合泰城XX县区稽查力量，开展对重点税源、重点行业的集中整治。深入开展地方税收专项检查和专项整治活动，加大对重点行业、重点税源企业的检查力度。积极探索查管互动，发挥整体工作效能。建立与税源管理、税政、征管等部门的信息交换渠道，强化对稽查结果的后续管理，促进稽查效果最大化。选择一至两个典型行业进行重点稽查，发现行业征管薄弱环节，有针对性地提出征管建议。与公安经侦部门配合，继续开展打击发票违法犯罪行为，整顿发票“买方市场〞。继续实行稽查案件三级审理制度，确保稽查案件经得起各级的审核检查，提高案件查处的科学化、法制化程度。年内，确保稽查选案准确率到达80％以上；稽查案件结案率到达90％以上；上级督办案件回复率到达20230％；协查信息完整率到达95％以上；稽查查补收入占同期各税收入比例不低于1.8％。市局选择1－2个单位对己查结案件随机抽取2-3户进行复查。 二、狠抓新一轮基层建设、税源专业化管理和干部队伍素质提升，全面深化基层建设内涵 5、深化新一轮基层建设。认真总结基层建设的经验做法，坚持从工作重点、政策指导、资金投入、人力资源配置等方面向基层倾斜，加大推进力度，全面完成基层建设目标，推动全系统基层建设工作再上新水平。一是重点优化资源配置。加大设施投入，全面改造和整合基层办公场所，改善基层工作生活条件，加强“软件〞建设。对已经实现集中办公的县（市、区）局，着力在提升管理水平，完善规章制度，理顺关系，深化内涵上下功夫。对尚未实现集中办公，进一步加强指导，科学调度，确保年底之前实现集中办公。二是标准基层统一标识。按照省局制定的基层工作标准（工作制度、效劳内容和标准、窗口设置、工作流程），统一明确标识的要求，对基层单位各种标识进行修改完善，全部按照统一的标识进行悬挂，上半年进行一次检查，不合格的限期整改。三是完善各项规章制度。系统总结推行集中办公的经验做法，不断完善集中办公后的各项规章制度，确保集中办公后制度完善、关系理顺、管理标准、秩序井然，适时组织各单位分管领导到省内其他地市进行参观学习，更新理念，提升创立层次。四是组织召开现场观摩会。积极组织参加省局开展的“效劳基层优秀单位〞、“基层建设优秀单位〞和“管理创新明星单位〞评选活动，发挥样板示范带动作用，形成整体推进局面，根据工作推进和经验积累情况，适时召开全市地税系统新一轮基层建设现场观摩会。认真组织开展“基层建设新变化〞征文活动，力争在省局的评比中获得好名次。 6、深化税源专业化管理。按照市地方税务局推进税源专业化管理工作方案的要求，在继续推行集中办公的根底上，进一步完善税源专业化管理实施方案，优化相关配套制度和机制，统筹考虑推进税源专业化管理与提高收入质量、集中办公、集中征收等重点工作的关系，制定既符合实际情况又具有特色的完善方案。继续探索建立一体化的税源专业化联动（互动）机制，在稳固现行税源专业化管理“内分〞、“外分〞、“内外分〞模式成果的根底上，针对纳税人的特点和风险控制的要求，强化分工和协作，选择适当时机，将税务稽查纳入税源专业化管理范畴，形成征、管、查互动，各部门、各单位协作配合的一体化税源专业化管理新机制。 7、深化干部素质提升。以基层领导班子建设、干部队伍素质提高为重点，持续推进干部素质提高，增强系统的凝聚力和战斗力。一是突出加强领导班子建设。以提高领导水平和执政能力为核心，加强领导班子思想