2023年金融危机中秦皇岛港财务风险防范策略研究.doc

金融危机中秦皇岛港财务风险防范策略研究 摘 要：从秦皇岛港财务管理实践出发，分析金融危机环境下资金运作过程中出现的财务风险，针对货源结构失衡、现金流入减少、付现本钱压力加大等问题，采取了稳定资金链，提升效劳理念，推进财务信息化管理的措施，从而防范风险，保持稳定，实现了企业的持续开展。 关键词：金融危机；港口企业；财务风险；防范策略 1 前言 2023年以来，我国国民经济的各项指标虽然有所好转，显现出先抑后扬的态势，但面对美国可能出现第二次经济衰退、欧洲主权债务危机蔓延等不确定因素，金融危机的阴霾仍未散去。港口企业是地区经济的重要支柱，其经济关联性强经济乘数效应大，对地域经济开展带动至关重要，因此保证持续经营稳定开展不仅是港口企业自身生存开展的需要，更是不可推卸的社会责任。在这一背景下，秦皇岛港股份的财务工作紧紧围绕企业战略和资金筹划相结合这一中心，在保障特殊形势下港口经营绩效的平稳增长方面做出了有益的探索。 2 金融危机对秦皇岛港的资金影响 2023年第四季度以来世界经济开展明显放缓，欧美经济逐渐萧条，在金融危机的影响下，我国的外贸出口出现了下滑的态势。2023年上半年，我国外贸进出口总额呈现负增长。对外贸易的下滑使我国港口运输行业面临巨大的下行压力，航运市场持续处于低迷态势，导致了港口企业财务不均衡情况的出现，具体原因包括以下几点： 2.1 货源结构失衡 近年来，港口扩张吞吐能力相比之前大幅增加，而金融危机对外贸出口影响显著，运输需求萎缩，外贸货物吞吐量和港口集装箱吞吐量下降，吞吐能力适应性超前，装卸费率降低，对整个港口生产拖累较大。秦皇岛港是以能源运输为主的综合性国际贸易口岸，是世界上最大的煤炭输出港和散货港，主要业务包括煤炭、杂货、油品、集装箱装卸业务等。受金融危机的影响，秦皇岛港的外贸、内贸出口比例严重失调。如表1所示，2023年秦皇岛港累计完成吞吐量为24954.7万吨，其中外贸吞吐量为2729.2万吨，内贸吞吐量为22225.5万吨；2023年累计完成吞吐量为24385万吨，其中外贸吞吐量为2151.2万吨，内贸吞吐量为22233.8万吨；2023年累计完成吞吐量25706.2万吨，其中外贸吞吐量1659万吨，内贸吞吐量24047.2万吨。 如图1所示，在2023年总吞吐量大幅下降的情况下，外贸吞吐量占总吞吐量比例从11%下降到8.9%，内贸吞吐量占总吞吐量比例从89%上升到91.18%；2023年在国家拉动内需的推动下，总吞吐量较上年增长8.15%，外贸吞吐量占总吞吐量比例从8.9%下降到6.5%，内贸吞吐量占总吞吐量比例从91.1%上升到93.5%。外贸货运量下滑，内贸货运量增长成为港口开展的新动力。 2.2 现金流入增长变缓 受金融危机影响，生产制造业出口贸易量减少，使其资金周转出现困难，物流行业也受到了冲击。作为世界最大的干散货港，秦皇岛港的核心业务〔主要是码头运营和海陆物流〕受到了巨大的冲击。具体体现在应收账款上，2023年、2023年较以前年度，客户欠款的余额较年初有所增加，应收账款总量有逐年增长的势头，应收账款回收率明显降低，其所占流动资金的比例有所上升。这种状况严重影响了秦皇岛港资产的流动性，造成港口可支配资金额度大幅减少。 2.3 现金支出本钱压力加大 物流业的经营期现金支出本钱主要由人工费、各项税费、贷款利息三局部构成。在地方经济中，港口企业无可置疑的起着龙头支撑作用，以港兴城，城兴促港，港口企业在很大程度上解决了当地人口的就业问题。从国民经济大局出发，保障就业和提供税收，体现着港口企业的社会责任，但在困难时期不采取裁员减薪的应对措施无形中使企业的人工本钱形成刚性增加。除此以外，港口企业的一些重点工程的开工建设需要购建大量固定资产，局部贷款利息需按月支付，导致资金流出继续大幅攀升，从而造成企业筹措资金的压力巨大。秦皇岛港股份是秦皇岛市规模最大的企业，在2023年全国效劳业企业500强评选中，名列第252位，直接解决了上万人的就业，每年实现利税超过10亿元人民币。一旦企业出现薪酬、税费上的拖欠滞纳，不仅会影响企业正常生产经营和开展，有损企业的良好形象，甚至会对社会的安定团结造成负面影响。 3 金融危机下秦皇岛港控制和防范财务风险的对策 面对危机的不利影响，秦皇岛港股份确立了“应对挑战、降低风险、促进稳定〞的总体思路，并且坚决不移地向“为国家尽责任、为股东创效益、为职工谋利益〞的总体目标迈进。依托资金结算中心平台，发扬公司整体优势，加强资金管理，提高经济效益。为有效应对当前出现的新形势新变化，防范风险，公司财务管理以“效益、安全、效劳〞为宗旨，确立了三管齐下的资金管理新模式。 3.1 节支增效，构建安全稳固的资金链 金融危机下，港口企业的持续经营有赖于正常稳定的资金周转。节支增效就是要降低资金风险和降低财务费用，增加融资渠道，加快资金回笼。秦皇岛港股份充分利用资金结算中心，对全港资金进行集中管理，加强内部资金流量和流向的管理控制，最大限度地拓展内部融资。为应对出口量的下滑，秦皇岛港对于扩张方案暂缓实施，以缓解资金压力、控制本钱和限制规模作为最重要的防御手段。通过设置资金存量警戒线，以此为重点，从资金收、支两方面加强集中管理。在资金回收上，紧抓欠款清收不放松，多重并举，攻克重点难点，加快资金回笼。在资金支付上，严格集中统一管理，严格付款审批制度。对资金收支进行实时动态监控，做到量入为出，收支平衡。编制月度，季度、年度资金收支平衡表，实行弹性预算，保持安全资金存量。充分运用结算中心统一账户，打好资金进出时间差，提高资金周转效率，保障工程建设和生产开支用资。在缩减本钱的同时，加大力度稳定客户。切实落实信用评估机制，对不同信用级别客户区别对待、分类管理，细化应收账款管理。要求各基层单位应收账款严格控制在公司下达的限额之内，对超过限额目标和预警期的单位及责任人下发通报。基层单位对应收账款高度重视，密切关注客户动态，了解客户资信状况，逐个对客户信用进行甄别评估风险，走访重点单位，逐项欠款落实到人。同时资金结算中心自身也加强了对员工业务行为的标准，对印章管理、授信额度审批及额度的使用都严格按规定执行。自此，资金回收成效突出，资金结算中心时时掌握资金动态，有效地实现了全方位对股份公司资金运做过程进行监督管理，确保了资金安全。 3.2 提升效劳理念，实现优化组合 港口行业是一个以效劳为主的行业，其竞争的焦点早已从费率的竞争演变为满足顾客个性化的要求。 “世界干散货领先港，一流码头运营商〞是秦皇岛港股份公司的企业愿景，以畅通天下物流、联通世界贸易为己任。想要实现这一愿景，仅仅满足市场多变的需求，努力降低本钱是不够的，还要让客户体验到更快捷的装卸效劳，分享更多技术成果所带来的现代工艺处理能力，才是企业得以开展壮大的根本，才是港口装卸行业的竞争力核心。秦皇岛港股份面对困难迎难而上，引导企业在投资方面不断调整，整合资源，摒弃单一业务模式，提供多环节效劳，提倡全程效劳理念，以保证当期盈利。一直以来，秦皇岛港的散货吞吐量稳居世界第一，但单一的散货贸易也在一定程度上制约了港口的开展，为走出瓶颈，秦皇岛港围绕集装箱物流链，打造新的效劳模式，利用信息化等手段创立综合高效低本钱运链，努力朝世界一流大港迈进。 变挑战为机遇，以国家扩大内需的政策形势为契机，引入现代资金运作的优势，将有限的资金发挥最大的作用。秦皇岛港股份面对危机进行了积极探索，一方面树立资本结构控制观念，研究利用金融衍生工具建立金融风险分散机制，将业务风险有效分散和转移。另一方面，借鉴全球金融危机给我们的启示，进一步加强金融创新与风险控制的平衡机制，建立实时、全面、动态的财务预警系统。资金是企业经营开展的源泉，是企业赖以生存的保障，金融危机影响下，港口业要通过提供优质效劳拓展业务，深入市场调研保证收入实现，进行有效的资金运作提高资金使用效率，企业才能长足开展。 3.3 推进财务信息化管理，完善预警机制 为更好地防范财务风险，秦皇岛港股份强化了资金的全方位管理，建立全员、全过程控制的闭环式管理流程。实施财务信息化监管模式，将实时信息处理嵌入财务管理过程中，提高相关软件接口的覆盖面，推进财务业务一体化进程。该流程贯穿于港口装卸生产、根本建设等全过程，以企业的财务报表、经营方案及其相关数据为依据，构筑财务数据平台，利用财会、金融、企业管理等专业方法，对敏感财务指标进行实时管理，发现企业存在的风险，加强财务预警，并通过数据分析为决策提供有力依据。为了做到这点，还需要相应的技术支持，开发完善生产、统计、物资各子系统数据自动转入财务系统核算的接口软件，实现数据的自动化、标准化无缝隙衔接，这样不仅可以减少人工重复操作环节，提升数据质量，还能进一步强化数据分析功能。目前秦皇岛港股份所辖的装卸仓储、场站等生产业务，计费系统已根本实现与财务核算系统的对接。 4 结语 财务风险防范是一项综合管理的过程，同时涉及资金运作的各个环节。港口企业在经营管理中要树立风险意识，认真分析可能产生财务风险的原因，建立有效的风险防范处理机制，加强企业财务风险控制，防范财务危机。秦皇岛港股份在迎战金融危机中，将立足实践、不断创新，以科学、高效的财务管理实现企业可持续开展，实现企业价值最大化。 参考文献 ［1］约翰.g.塞莱克.应收账款管理最正确实务［m］.北京：经济科学出版社，2023. ［2］韩芬.金融危机下港口企业经营资金的应对措施［j］.大科技，2023，(3):90-92. ［3］姜春凤，史秀琴.积极应对金融危机提升财务适应性与防范能力［j］.交通财会，2023，(4):56-58.