2023年对稽核工作的思考.docx

对稽核工作的思考 稽核工作的思考 今天下午，同事们从多方面谈了自己的想法，我想从以下4个方面浅谈自己对稽核工作的一些思考，尽管有些提法公司目前的状况和管理要求还做不到或不需要做到，但我不妨还是把自己的想法说出来。 一、保持稽核的独立性，保证稽核工作的正常开展。 1、稽核总经理直接报告对象的级次要提高，从而保证稽核的范围、业务的开展、结果的沟通不受干扰。公司目前的状况是稽核总经理直接向总裁助理汇报工作，比较理想的状况是直接向总裁汇报工作，并定期与董事会直接沟通。 2、争取将公司考核体系中的监督与管理职责分开。202223年公司考核稽核部有３个局部，提示风险、发现问题、整改问题，假设发现营业部重犯以前的问题，那么是稽核部的问题，这样稽核部不得不履行管理的职责，既是监督者，又是管理者，那么稽核的独立性得不到保证，同时，也阻碍管理部门主观能动性的发挥。 3、新任稽核总经理还须上下左右理顺关系，以促进工作正常开展。 二、应拓展稽核范围，发挥稽核的效力，帮助公司实现其目标。 1、稽核的范围、深度和广度还须进一步拓展。内部稽核应评价和改进公司的风险管理、控制及治理过程的有效性，它应涉及到公司经营和管理的各个层面，目前，公司的稽核主要放在营业部，针对具体的操作流程。对决策的正确性、重大的风险因素及控制的有效性、治理的完善性的检查和评价那么较少涉及，只将管理部门制定的制度、规章、流程、方案、预算等作为评价的标准，那么很少思考大前提是否科学，是否符合公司的目标。比方公司营业部费用平均较高，而大局部是没有超预算的，稽核部没有稽核计财部，没有对预算系统的科学性和有效性进行检查和评价。 2、通过部门工作的推动，促进公司管理上台阶。营业部反映出的问题，局部也是公司管理的问题，比方：局部营业部财务经理对总经理费用报销审核只做了形式上的工作，不敢来真的，为什么。因为工资核定、考核打分都掌握在营业部总经理手中。怎样通过我们的报告，促进公司管理水平的提高，也是我们要思考的问题。 三、前移风险控制关口，防范于未然。 目前，稽核工作更多关注风险，稽核部门在风险管理中要发挥积极的作用。 1、稽核部应促成公司风险管理流程的建立、并对已有的流程的充分性和有效性进行评价。风险管理是管理层的关键职责，内部审计师应通过检查、评价、报告与建议改进风险管理流程的充分性和有效性来协助管理层和董事会的工作。目前，部门稽核根本上是事后稽核，较少上升到公司层面对风险管理流程的创立的必要性、流程本身的科学性发表意见。 2、建立非现场稽核系统，与现场稽核结合起来，及时发现风险、报告风险。 四、对稽核工作流程的设计、工程确实定、稽核报告的内容和形式进行梳理，做到重点突出，有针对性，真正能提出对管理层有帮助的建议。 今天就谈这些，不对之处，请批评指正。 第3页 共3页