2023年市国家税务局经验材料.docx

市国家税务局经验材料 加强国税部门内控机制工作是惩防体系建设的重要组成局部，对进一步标准权力运行、防范廉政风险、遏制腐败滋生具有重要意义。近年来，xx市国税局围绕税收执法权和行政管理权运行的关键环节，标准执法、控制运行、防范风险，不断加强内控机制建设，构筑了全方位、立体化的廉政风险防控网络，不断推动惩防体系建设向纵深开展。 一、制定方案，为内控机制建设夯实根底 为使内控工作有序推进，确保取得实效，20xx年4月我局研究制定了xx市国家税务局部门内控机制建设工作方案和关于推进部门内控机制建设的意见。为保证方案顺利实施，我局首先解决领导层面的思想认识问题。通过党组中心组扩大会议、开展集中培训、组织专题学习等形式，对内控机制建设方案和实施意见进行认真学习，使各单位、各部门负责人了解掌握内控机制的内涵、意义，为内控机制建设推行借势、造势。据统计，在内控机制建设工作正式推行之前，市局先后开展集体讨论4次，小组讨论11次，进一步深化了对内控机制建设的理解和认识。其次，广泛发动，确保全员参与。召开了全市国税系统内控机制建设工作发动大会，市局党组书记、局长刘峰同志为全市国税系统副科级以上干部作廉政形势报告，结合系统内外发生的典型案件，阐述了如何用好权、执好法。通过用身边人、身边事来教育干部职工，使大家进一步统一思想，认清所面临的党风廉政建设形势，增强用内控机制来消除风险、保护干部的意识。发动会召开后，各县市区国税局也都相继召开发动会，层层搞好思想发动，分层次开展学教活动，进一步增强全体国税干部职工自我查找风险、自我防范风险和主动参与内控机制建设的积极性、自觉性。 二、定岗定责，为职能界定绘就“高清图像〞 “明确权责分配、正确行使职权〞是内控的核心思想。部门内控机制建设的关键在于权力和责任的明确，其建设成效如何，最终要看权力与责任是否匹配。我局按照以事定岗、以岗定责、岗责统一的原那么，结合综合征管软件和市局机构改革方案，对岗责体系进行重新设置。岗责体系再造后，全市国税系统共制定工作岗位992个，细化部门职责1639项。全面推行全员岗位目标责任制，按照合理高效、相互制约、以事定岗、依法定责、权责相当的原那么，通过对岗位职责的标准和完善，明确各岗位在处理有关业务时所具有的权力和责任，做到机构、岗位、人员有机统一，实现权力、岗位、责任、制度的有机结合，形成完备的权责体系，为职能界定绘就了“高清图像〞。 三、排查风险，为全体员工找准“险滩暗礁〞 岗责体系确定后，市局机关各科室和基层局围绕岗责全面查找风险点，填写岗位风险自查工作表。通过全局上下反复磋商和修改，确定风险事项共200类52023项，完善防范措施257条，优化工作流程243个，建立流程图224个。在查找风险点的根底上，筛选归纳出7个风险事项，作为系统的风险点，进行重点防控。分别是固定资产管理和根本建设工程管理2个行政管理类风险事项和一般纳税人管理、农副产品收购发票管理、出口退（免）税管理、机动车辆税收“一条龙〞管理、普通发票管理5个税收执法类风险事项。通过对这7个风险事项完善实体性制度，补充程序性制度，形成了有效、管用、具有内生制约力的风险防控措施，从源头上防范了行政管理和税收执法风险。 四、完善流程，为工作运行定制“标准路径〞 按照流程控制的要求，对各部门权力事项、用权方式和运行规律进行认真分析，明晰权力运行的轨迹，突出重点岗位、重点部位、重点环节，优化权力运行流程，建立岗位之间相互制约、程序之间关联制约、部门之间联动制约的权力运行流程，把权力的行使过程转变为按流程处理事项的过程，形成环环相扣、节点控制、相互制约的权力运行程序。同时制作权力运行流程图，将权力事项的运行程序、行使依据、承办岗位、监督制约环节等内容，以图形的方式表达出来，使权力在科学设置的程序上标准运行，实现对权力运行的分权制衡和流程制约，从而到达防范廉政风险，提高工作效率的目的。为给全系统掌握内控机制流程提供抓手，市局监察室牵头组织编写了xx市国税局机关内控机制建设部门职责流程汇编，印制202300多本，集中展示流程图，分发到每位同志手中用作日常内控机制工具用书。 五、监督保障，为干部队伍筑牢“风险屏障〞 内控机制的生命力关键在于落实，为保障内控机制在全市国税系统顺利运作，强化国税干部的责任意识和风险意识，标准执法、强化监督、控制运行、防范风险，我局研究制定了xx市国税系统内控机制监督保障方法。通过进一步整合现有监督资源，围绕税收执法和行政管理权，全面加强“两权〞监督，形成事前制约、事中控制、事后监督的全方位监督保障机制，这一方法与xx市国家税务局税收风险管理实施方法、三级税收讲评制度、税源与征管状况监控分析一体化工作制度、税源管理绩效考评指导性意见、科级领导干部勤政廉政双月谈制度、关于实行税务工作人员问责的暂行规定等一整套的管理、考核、讲评、分析、问责制度相结合，对全系统国税干部职工履行职责行为进行监督，形成了一整套行之有效，全方位、多角度、立体化的监督保障机制，为内控机制建设各项风险防控措施的落实提供了制度保障。 六、求实求效，廉政风险防控成效初显 一是内部控制理念和风险防范意识得到牢固树立。通过强力推行内控机制建设，内部控制理念和风险防范意识在全市广阔国税干部中已经入耳、入心、入脑。目前，每位国税干部从事任何一项工作时，首先想到这项工作存在哪几项风险，应该遵循什么样的工作流程，如果不遵从流程会受到什么样的责任追究。干部职工的风险观念和防范意识得到明显增强。二是执法标准对税收收入的促进作用成效明显。内控机制建设工作不仅有效地促进党风廉政建设，防范税收执法风险，标准税收执法行为，而且有力地促进了税收收入大幅度增长。20xx年全市国税税收86.9亿元，完成年方案的12023%，同比增长20.8%，增收15亿元，国税收入总量居全省第三位。三是纳税效劳效能进一步提升。在躲避管理风险、提升管理质效理念的指引下，国税部门真正实现了由“执法+管理〞强势角色向“执法+效劳〞平等角色的转变；在工作措施上，实现了由简单地执行政策向积极争取政策、主动落实政策的转变。四是内控机制有力地促进了税源专业化管理。我局把内控机制与税源专业化管理有机结合，一体化运作，用内控机制的理念完善税源专业化管理的措施，把税源专业化管理的规定作为解决税收执法权内部控制的主要依托，结合信息管税模式，对优先防控风险制定内部控制措施。目前，已陆续完成涉农企业抵扣管理操作标准及风险控制方法、出口退税业务操作标准及风险控制方法、数据质量管理及风险控制方法等文件，深化了税源专业化管理水平，税源管理质效持续提高。 七、深度延伸，持之以恒力抓完善提升 下一步工作中，xx市国税局将按照全面推进惩治和预防腐败体系建设和落实党风廉政建设责任制的要求，把内控机制建设工作向深度延伸。一是进一步整合和发挥好部门监督资源，强化对行政管理权和税收执法权的监督制约。二是结合我市税源专业化管理改革，建立权责明晰、执法标准、制度完备、监督到位的风险控制体系，进一步完善内控机制建设的保障落实机制。建立健全廉政风险预警指标体系、执法监察综合讲评分析机制和案件查管互动机制，将党风廉政建设、行风评议、纳税效劳、行政管理等工作列入每月的税收讲评分析会，构建涵盖税收业务、队伍、党风廉政建设等方面的综合讲评分析模式，形成“分析预警－专项治理－案件查处－整改完善〞的查管互动式运作体系，有效推动大预防格局的建立。三是以信息化为依托，引入专业化、信息化管理理念和税收专项整治经验，不断提升内控机制建设的科技含量。 第6页 共6页