2023年内部审计工作管理制度.docx

内部审计工作管理制度 机关各科室、各企事业单位及各居（村）委： 第一条为了加强我街道内部审计工作，促进党风廉政建设，保证政令畅通，保障街道经济健康有序的开展，根据中华人民共和国审计法和审计署关于内部审计工作的规定及区镇、街道内部审计暂行规定，结合本街道实际，制定本暂行规定。 第二条街道内部审计机构依照本暂行规定，可对街道所属的企业、事业单位及其他经济组织实行审计监督。街道内部审计机构对上述单位财务收支的真实性、合法性，经营成果的效益性，内控制度的有效性，及其他按规定应当接受审计的事项进行审计监督。 第三条本街道内部审计机构为内部审计办公室。街道内部审计办公室在街道主任直接领导下独立开展内部审计工作，同时接受区审计局的业务及工作的指导、培训、检查、考核和监督。 第四条街道内部审计办按照规定的职权、程序，行使审计监督职能。 第五条街道内审人员办理审计事项，应当客观公正、实事求是、廉洁奉公、保守秘密。 第六条街道根据实际需要，配备专（兼）职审计人员2-3名。 第七条街道内部审计办人员应当具备与其从事的审计工作相适应的专业知识和业务能力，遵守审计职业道德。 第八条街道内部审计人员依照本暂行规定履行审计职责，任何组织和个人不得拒绝、阻碍审计人员履行职责，不得对审计人员进行打击报复。 第九条街道内部审计人员对在执行职务中知悉的国家机密和被审计单位的商业秘密，负有保密的义务。对所办理的审计事项或与被审计单位有利害关系的，应当回避。 第十条街道内部审计办公室负责人的任免报区审计局备案。 第十一条街道内部审计办公室主要职责： （一）对本街道所辖管理（职能）部门、企业、事业单位，村级管理部门的财政、财务收支及有关经济活动情况进行审计； （二）对本街道所辖管理（职能）部门、企业、事业单位，年度预算执行和决算（含招商引资政策兑现），预算内、预算外资金的管理和使用进行审计； （三）对本街道所辖企业事业单位资产、负债、损益的真实性、合法性、效益性进行审计； （四）对本街道及下级集体资产占控股地位的企业的经济管理和经营成果进行审计； （五）对本街道及下级单位投资的根本建设工程进行审计监督。 （六）对街道各类基金的筹集、管理、使用以及财务收支、收益分配和遵守财经法规、政策情况进行审计监督。 （七）对街道所辖企业和农民的负担情况进行审计调查，对经济管理中的重要问题开展审计调查。 （八）根据本级党政组织的要求，对本级所辖部门、单位的党政领导和企业领导在任期届满或任期内发生调离、调任、轮岗、免职、辞职、退休等事项前，根据统一安排，进行经济责任审计。 （九）对上一级审计机关交办、委托的其他事项进行审计； 第十二条街道内部审计办公室的主要权限： （一）根据工作需要，要求被审计单位按时提供财务收支方案、会计凭证、会计帐簿、会计报表、财务报告、根本建设预（决）算和社会审计机构出具的审计证签证报告以及其他有关的财务会计资料。 （二）进行审计时，就审计事项的有关问题向有关单位和个人进行审计调查，并取得有关证明材料。 （三）对被审计单位正在进行的违反财经法规和侵犯国家、集体利益的行为提出制止，纠正和处理意见。 第十三条街道审计办公室内审工作的主要程序： （一）审计办根据上级有关精神，编制审计工作方案， （二）审计办在实施审计前要组织审计组（不少于2人）。审计组应按照有关审计标准，在实施审计前，应认真听取被审计单位情况介绍，进行必要的审前调查，编写审计工作方案； （三）拟定审计通知书，在实施审计前三天由街道纪委或组织人事等有关职能部门会同审计办送达被审计单位，自审计通知书发出三日后开始实施审计。 （四）在审计实施阶段结束后，由审计组长做好审计工作底稿的复核，拟出审计报告初稿，按审计复核规那么审议通过后送达被审计单位并征求意见。 （五）被审计单位在十天内反响对审计报告征求意见稿的意见，最后形成包含被审计单位反响意见的审计报告，最终审计报告对审计中发现的问题提出审计意见与建议，并将审计报告报街道办事处审定。 （六）审计事项自审计报告送达之日起三个月内，审计组对审计报告中提出问题的落实情况、审计意见与建议采纳情况进行回访。 （七）审计工程结束后内审人员认真整理审计工作底稿资料，装订成册，及时归档。 第十四条街道内部审计办公室办理的审计事项应当建立审计挡案，按照规定管理。 第十五条年终，街道内部审计办公室应写出审计工作总结，报送街道办事处和区审计局。 第十六条本暂行规定有街道内部审计办公室负责解释。 第十七条本暂行规定自印发之日起执行。 第4页 共4页