2023年审计局职责.docx

审计局职责 篇一：审计部部门职责及岗位职责 审计部部门职责及岗位职责 一、审计部部门职责 1、内部审计部门应当履行以下根本职责： 〔1〕对本公司各内部机构、控股子公司以及具有严重阻碍的参股公司的内部操纵制度的完好性、合理性及其施行的有效性进展检查和评估； 〔2〕对本公司各内部机构、控股子公司以及具有严重阻碍的参股公司的会计材料及其他有关经济材料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完好性进展审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等； 〔3〕在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的作弊行为； 〔4〕至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计打算的执行情况以及内部审计工作中觉察的咨询题。 2、其他职责： 〔1〕内部审计部门应当在每个会计年度完毕前两个月内向审计委员会提交次一年度内部审计工作打算，并在每个会计年度完毕后两个月内向审计委员会提交年度内部审计工作报告； 内部审计部门应当将审计重要的对外投资、购置和出售资产、对外担保、关联买卖、募集资金使用及信息披露事务等事项作为年度工作打算的必备内容。 〔2〕内部审计部门应当以业务环节为根底开展审计工作，并依照实际情况，对与财务报告和信息披露事务相关的内部操纵的合理性和施行的有效性进展评价； 〔3〕内部审计通常应当涵盖公司运营活动中与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节，包括但不限于：销货及收款、采购及付款、存货治理、固定资产治理、资金治理、投资与融资治理、人力资源治理、信息系统治理和信息披露事务治理等； 〔4〕内部审计人员获取的审计证据应当具备充分性、相关性和可靠性。内部审计人员应当将获取审计证据的名称、来源、内容、时间等信息明晰、完好地记录在工作底稿中； 〔5〕内部审计人员在审计工作中应当按照有关规定编制与复核审计工作底稿，并在审计工程完成后，及时对审计工作底稿进展分类整理并归档；内部审计部门应当建立工作底稿保密制度，并依照有关法律、法规的规定，建立相应的档案治理制度，明确内部审计工作报告、工作底稿及相关材料的保存时间； 〔6〕协调和配合政府审计、社会审计、财税部门的审计检查工作； 〔7〕协助监事会检查相关事项，为监事会提供相关材料； 二、审计经理及审计专员、助理岗位职责 审计经理岗位职责 审计专员岗位职责 审计助理岗位职责 篇二：某县审计局职能简介 XX县审计局单位简介 一、根本情况 XX县审计局是XX县人民政府的职能部门，在XX县人民政府和毕节市审计局的双重领导下，负责全县的审计工作，按照法律规定独立行使审计监视权，履行法律、法规和县人民政府规定的职责。 二、主要职责 〔一〕负责对财政收支和法律法规规定属于审计监视范围的财务收支的真实性、合法性和效益性进展审计监视，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建立，保障我县经济社会的健康开展。对审计、专项审计调查和核查社会审计相关审计报告的结果承当责任，并负有催促被审计单位整改的责任。 〔二〕贯彻执行国家有关审计法律法规和方针政策。制定并组织施行全县审计工作开展规划、年度审计工作。对开展的审计、审计调查和核查事项依法进展审计评价，做出审计决定或提出审计建议。 〔三〕向县人民政府提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县人民政府委托向县人大工委提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计觉察咨询题的 整改结果报告。向县人民政府报告其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依照需要依法向社会公布审计结果。向县直有关部门和乡〔镇〕人民政府通报审计情况和审计结果。 〔四〕直截了当进展以下审计并出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处分的建议： 1．县级财政预算执行情况和其他财政收支，中央财政转移支付资金。 2．县级各部门及直属单位、使用县级财政资金的事业单位、社会团体的预算执行情况、财务收支和中央财政转移支付资金。 3．下级人民政府财政预算执行情况、决算和其他财政收支，中央和省财政转移支付资金。 4．依照上级审计机关受权，对市级以上投资或以市级以上投资为主的在织建立工程的预算执行情况和决算。县级投资或县级投资为主的建立工程资金的预算执行情况和决算。 5．县级地点金融机构和县级国有资本占控股或主导地位的企业资产、负债、损益。 6．依照上级审计机关受权，审计监视在织的国家金融部门、保险机构和其他单位的财务收支及资产、负债、损益情况。 7．县直各部门治理和受政府委托由其他单位治理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。对县 级驻外省〔市〕机构及其国有资产开展审计监视。 8．国际组织和外国政府援助、贷款工程的财务收支。 9．法律、法规规章规定由县审计局审计的其他事项。 〔五〕对科局级领导干部及属于县审计局审计监视对象的部门、单位主要负责人施行经济责任审计。对乡〔镇〕党政领导班子开展经济责任审计工作情况进展定性评价。 〔六〕对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算治理或国有资产治理使用等特定事项进展专项审计或审计调查。 〔七〕依法检查审计决定执行情况，催促纠正和处理审计觉察的咨询题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政应诉或县政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关严重案件。 〔八〕指导和监视内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监视对象的单位出具的相关审计报告。 〔九〕加强对县审计机关信息网络建立和干部业务培训。 〔十〕承办县委、县政府和市审计局交办的其他事项。 三、内设机构 依照XX县审计局主要职责内设机构和人员编制规定，我局内设办公室、财政农业审计股、行政事业审计股、企业审计 股和经济责任审计股，共计5个内设股室；另设固定资产投资审计所、信息中心；共7个股室、中心、所。 篇三：审计部工作职责 审计部工作职责 (2023 年制订) 第一章 总那么 第一条 为了加强公司(以下简称“公司〞)内部审计工作的治理，提高审计工作质量，实现审计工作标准化，依照中华人民共和国审计法、企业内部操纵根本标准、关于贯彻执行审计标准的通知和国家有关政策法规及公司章程的有关规定,结合公司内部审计工作实际，,制定本制度。 第二条 内部审计工作的目的: 1、监视公司运营政策、方针以及财务治理制度、财经纪律的贯彻执行。 2、 纠正相关部门在执行公司实现总体目的过程中的偏向，实现公司利益与股东权益最大化。 3、审查违规行为，保护企业资金、财产的平安与完好。 第三条 内部审计工作要求 1、恪守国家的法律、法规和有关政策以及公司发布的各项规章制度。 2、以公司运营目的为工作中心，以国家法律和公司制度为依照,客观公正的反映、分析各运营单位、部门的经济活动，评价运营治理者的经济责任，提出恰当的审计意见，做出正确的审计结论和建议。 3、内部审计工作依照“只查不究〞的原那么开展,对被审计单位的审计结果只出具审计报告，提出审计意见和建议，不负责意见和建议的详细落实。公司董事会对审计意见和建议所构成的处理和处分有最终裁定权。 第二章 内部审计组织机构及工作的范围 第四条 公司财务部为内部审计工作的领导和监视部门，对涉及公司内部操纵制度、采购、销售、工程投资、基建等严重的审计工程进展监视，必要时能够向公司董事会申请聘请相关专家进展论证和调研。 第五条 审计部应依照公司的审计范围及开展规划，装备专业审计人员组成公司内部审计队伍。当遇有严重、复杂的审计工程任务时，有权要求有关人员与审计人员共同组成专项 审计组。必要时经有关领导批准可聘请外部人员或借助社会审计机构进展专题审计或专案审计。 第六条 审计部按照本制度对公司的财务收支和各项经济活动进展审计监视，对财务总监负责并报告工作。审计组调查时,审计人员不得少于2人。审计人员与被审计单位或审计事项有利害关系的，应在确定审计方案前提出声明并予以回避。 第七条 内部审计工作范围包括: 1、遵照性审计。对公司消费运营过程中恪守相关法规、政策、流程、打算、预算、程序、合同、协议等遵照性标准的情况做出评价。 2、风险审计。对公司内部操纵中的风险治理情况进展审计评价。 3、绩效审计。对公司及子公司经济治理和财务情况进展审计。 4、任期经济责任审计。对公司内设部门的任期经济责任进展审计。 5、工程预结算审计。对经发包单位批精确认的工程预算书、工程决算书进展审计审核，并出具审核报告。 6、其他审计。包括建立工程审计、物资采购审计等专门审计以及其他审计事项。 第三章 内部审计工作职责及权限 第八条 审计部的主要职责： 1、检查公司及子公企业内部操纵制度的执行情况，并对其有效性、合理性、经济性进展评价。 2、对公司的经济活动及相关财务收支的真实性、合法性、效益性进展审计监视，防错纠弊，为公司企业优化治理提出审计意见。 3、对公司的年度运营指标的完成情况进展确认。 4、拟定审计档案治理制度，报财务总监审核，经董事会审批后执行。 5、向财务总监提交审计和审计，按时完成审计工作任务。 第九条 审计部的主要权限： 1、有权要求公司按时报送财务收支打算、资金打算、财务预算及财务决算等有关文件和材料；检查及审核账目、凭证、账簿、报表等有关文件材料；检查资金、资产治理及使用 情况。 2、有权参加公司运营治理等有关方面的会议，审查严重经济合同的签订、严重投资工程及严重资金使用的可行性和有效性。 3、有权就审计中有关事项及审计中觉察的咨询题召开调查会，并索取证明材料。有权提出制止、纠正违背公司制度规定的财务收支等事项的意见,及提出改进的工作建议。 4、有权对阻止、回绝审计和故弄玄虚、破坏审计工作的被审计单位及有关人员，按有关规定在提请公司有关领导批准后,采取查封有关账册、冻结资财等临时措施，及提出追查被审计单位和有关人员责任的建议。 5、对审计中觉察的需查处的严重或紧急事项,有权直截了当向董事会报告。 第四章 内部审计督导及质量操纵治理 第十条 公司审计部长和各审计工程组长对施行审计工作的审计人员进展督导与指导。审计部长对督导工作负主要责任，审计工程组长负责审计现场的督导工作。 第十一条 督导应当贯穿审计工程的全过程，包括审计预备、审计施行和审计终结三个阶段。在督导工作中，应遵照重要性、慎重性和客观性原那么。 第十二条 内部审计质量操纵包括部门自我质量操纵和工程自我质量操纵。部门自我质量操纵主要是包括：审计部工作及审计人员装备、上岗资历治理、审计工作打算及施行、工作底稿复核、审计文书签发、严重事项请示、审计材料归档等全面的质量操纵。工程自我质量操纵主要包括:确定工程负责人、编制工程审计、搜集审计证据、编写审计工作底稿、构成审计意见及征求被审计单位意见、出具审计报告,施行后续审计、归集审计档案等全过程的质量操纵。 第十三条 审计部在进展质量操纵时应重点遵照四个原那么：系统性、重点性、可行性、经济性。在工程施行时有效运用内部审计质量操纵政策和程序，使所有审计事项都符合内部审计准那么的要求。 第十四条 审计工程组在施行审计过程中，要严格执行审计方案和程序，及时编制工作底稿。审计工作底稿必须内容完好、格式标准、记录清晰、结论明确。假设觉察审计方案不适 应实际需要时，应向审计部长恳求调整方案,并按调整后的方案施行。 第十五条 编制审计报告。 1、编制审计报告必须以相关的、充分的和可靠的审计证据为依照。 2、审计报告的审核审批。 (1) 审计报告经审计部长、财务总监审核后，送被审计单位征求意见。 (2) 被审计单位有异议的，审计小组应当进展重新核实、研究,必要时修正审计报告。 (3) 审计工程部长应按照受权审批权限依次上报领导审批。 第十六条 审计工程负责人应对审计报告的真实性、完好性及审计事项的定性和政策运用负责。对未执行必要审计程序导致严重咨询题未觉察,以及审计查出的咨询题严峻失实承当责